«Есть две вещи, которых никак не избежать в жизни: смерть и налоги» - эту фразу придумали американцы! И не случайно.
В США сформированы сложнейшие финансовая и налоговая системы. Наш человек сказал бы «без 100 грамм не разберешься», а герои американских фильмов хмурят лбы и часто упоминают фразу «нужно заплатить по счетам», «на что жить после уплаты налогов» и т.д.
В прессе то и дело мелькают новости, что очередная звезда Голливуда поймана на неуплате налогов.
Кстати, помните главного героя Энди Дюфрейна из культового фильма «Побег из Шоушенка»? Он был инвестиционным банкиром и крутым специалистом в области налогов и финансов. И это очень ему помогло.
Средний американец самостоятельно раз в год подает налоговую декларацию и платит налоги.
Да, он может разбираться в дебрях самостоятельно, а может обратиться к налоговому консультанту типа Энди.
А всё потому, что налогов столько, что налог налогом погоняет. Плюс в подаче налоговой декларации есть куча тонкостей (как уменьшить налогооблагаемую базу, как платить в случае переезда из одного штата в другой, в какой период это выгоднее делать: в начале или в конце периода по оплате и т.д. и т.п.)
Вообще, не вдаваясь в детали, в США существует 3 уровня налогов:
Федеральные (их платят все резиденты США)
Налоги штата (платят резиденты конкретного штата)
Местные налоги (налоги правительств округов и городов)
Разберем небольшой пример на условных цифрах, взятых у одного русского эмигранта - резидента США (с учетом, что он не делает никаких вычетов):
ЗП «грязными» -10000$
1.Федеральный налог - 1790$ (17,9% от зп)
2.Медицинский налог - 140$ (1,4% от зп)
3.Пенсионный налог - 590$ (5,9% от зп)
Итого: 2520$ (25,2 % от з/п)
Есть дополнительные отчисления:
4.Мед.страховка для семьи с детьми - 320$ (3,2% от зп)
5.Добровольные пенсионные сбережения - 800$ (8% от зп) Эти деньги накапливаются и обеспечивают комфортную жизнь на пенсии. Более того, работодатель может делать в этот «личный фонд» дополнительные отчисления. Все это напоминает ситуацию в Англии. Но об этом я уже писал ::)
6.Отчисления на счет по уходу за детьми (на нянь и дет. сад) - 210$(2,1% от зп)
Добровольные отчисления можно и не делать, но в таком случае, налоги были бы выше примерно на 300$. В итоге, денег он бы получал долларов на 700 больше, но потерял бы 800$ пенсионных накоплений и остался бы без няни.
Также есть отчисления на страхование жизни (куда без этого?).
Что парень имеет в итоге? Суммируем: на налоги примерно 25%, на мед. страховку около 3%, добровольные отчисления - 10% (но это, скорее, во благо)
Много это или мало? Каждый решит сам, я откажусь от оценочных суждений.
Кроме серьезных налогов, знаете, какие есть интересные налоги в США?
Налог на подарки. Налог на использование библиотеки. Лицензионный сбор со свадеб. Налог на колодцы. И даже! Налог на смыв воды в унитазе (действует в Мэриленде).
Еще чуть-чуть – и появится налог на налог :)
А что в России?
Номинально наши налоги - одни из самых низких, но если добавить то, что платит работодатель, плюс завуалированные типа НДФЛ и т.п., получается тоже немало. Хоть и без налога на смыв воды :))))
Приятная деталь всё же есть. Инвестируя в США, мы обходимся без двойного налогообложения.
Спасибо соответствующему договору между нашими странами. Для получения налоговых льгот необходимо заполнить и отправить форму W-8BEN, и заплатить налог лишь в России. 13% - с того момента, когда начинаем выводить прибыль, если речь идет об инвестиционных счетах.
Американцы при этом вынуждены платить налоги ежегодно (если это не фонд пенсионного плана).