На какие объекты действует налоговый имущественный вычет?
Имущественный вычет можно получить не только на квартиру. В полный список входят:
- квартира или комната;
- жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе;
- земельный участок для строительства собственного жилья;
- земельный участок под приобретенным жилым домом;
- доли во всем перечисленном имуществе.
А расходы на ремонт и отделку учитываются?
Да, затраты на приобретение квартиры или комнаты подразумевают расходы на покупку отделочных материалов и оплату работы строителей, которые делают ремонт. А если речь про дом, то также учитываются затраты на разработку проектно-сметной документации и подключение к коммуникациям
Если ли ограничение по сумме вычета?
По закону получить налоговый имущественный вычет можно только один раз. При этом с расходов, ограниченных суммами:
- 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство;
- 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.
Но есть и хорошие новости. Фактически правом вычета можно воспользоваться несколько раз. Если расходы меньше 2 000 000 руб., неизрасходованную часть льготы можно перенести на другой объект. Правда, есть ограничение. Первая покупка должна быть совершена не раньше 2014 года — именно с этого года вычет связан с размером расходов, а не количеством объектов. Например, если в 2015-ом вы вернули налог с миллиона, то для новой покупки можно воспользоваться остатком. Для процентов по кредитам и займам на покупку и строительство жилья перенос не действует.
Налоговой вычет может получить любой человек, купивший жилье?
Чтобы вернуть налог, надо быть налоговым резидентом старше 18 лет, платить НДФЛ и предоставить документы, подтверждающие покупку недвижимости. Индивидуальным предпринимателям на упрощенке и нерезидентам вычет не дадут. Также денежную компенсацию нельзя получить, если квартира досталась в наследство или в качестве подарка. Ну и наконец, вернуть налог нельзя, если вы купили квартиру у близких родственников — мамы, папы, брата и др.
Можно ли получить вычет на купленную, но еще недостроенную квартиру?
Подтверждение покупки в новостройке — акт приемки-передачи квартиры, поэтому придётся ждать, пока квартиру сдадут.
Как получить вычет?
Есть два способа — в налоговой инспекции по месту жительства или у своего работодателя. Они кардинально разные. В инспекции налог вернуть можно только после завершения календарного года, в котором куплена недвижимость, либо за предыдущие периоды, если квартира приобретена раньше. С работодателем всё наоборот. Для получения вычета не нужно ждать следующего года. Его можно получать прибавкой к зарплате в текущем году. Фактически на какое-то время вы будете освобождены от подоходного налога. Чтобы это сделать, работодателю нужно принести уведомление из налоговой инспекции (его оформляют примерно месяц). Допустим, уведомление вы принесли на работу в марте. В ближайшую зарплату вы дополнительно получите всю сумму налогов, удержанных за период с января по март. А с апреля ваша зарплата и вовсе будет освобождена от налога — вы будете получать увеличенную на размер налога плату. Главное — не забыть в следующем году запросить в налоговой новое уведомление и снова отнести его на работу.
Документы, необходимые для оформления имущественного налогового вычета:
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
- справка 2-НДФЛ со всех мест работы за декларируемый налоговый период (оригинал);
- договор о приобретении квартиры (копия);
- акт приема-передачи или свидетельство о государственной регистрации права (копия);
- финансовые документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение (акт сверки платежей, акт зачета денежных средств, приходные кассовые ордера, платежные поручения, расписка продавца и др.) (копия);
- заявление на возврат излишне уплаченного налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления средств по предоставленному вычету (оригинал);
- реквизиты банковского счета для перечисления средств по предоставленному вычету (копия).
При приобретении имущества в общую совместную собственность также нужны:
- свидетельство о браке (копия);
- заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (оригинал).
Если квартира куплена на ипотечные средства, к основному пакету документов необходимо приложить:
- кредитный (ипотечный) договор, в котором указано, что кредит предоставлен для приобретения конкретной квартиры (копия).
- документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору; такими документами могут служить кассовые чеки, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом (копия).
Где можно найти бланки для заполнения декларации
3-НДФЛ?
Бланки можно взять в отделениях налоговой инспекции или скачать с сайта инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/.
Можно ли отправить все документы в налоговую через интернет?
Да, в налоговую вовсе не обязательно идти лично. Все документы можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на том же сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru
У меня остались вопросы. Где узнать больше о налоговом вычете?
Лучше всего обратиться к первоисточнику — Налоговому кодексу РФ и статье 220. Имущественные налоговые вычеты.