Все статьи об индивидуальных инвестиционных счетах начинаются с определения. А мы начнем с того, что ИИС нужны государству для вовлечения широких слоев населения в инвестиционную деятельность. Напомним, что в развитых странах инвестициями в ценные бумаги и облигации занимаются до 50% населения. И это только те, кто сам активно инвестирует. Большая часть оставшегося населения инвестирует через свои пенсионные фонды. В частности, в США ваши пенсионные накопления не лежат без дела, а инвестируются пенсионными фондами в облигации или акции. Вы сами вправе выбрать те инструменты, в которые пенсионный фонд будет вкладывать ваши деньги. Но и результат зависит от того, какую стратегию вы выберете.
В России прямыми инвестициями занимается не более 5% населения. А инвестициями через пенсионные фонды теперь не может заниматься никто, так как накопительные пенсии заморожены. Но рынок акций и облигация надо развивать, чтобы экономика чувствовала себя более устойчивой и не зависела только от нефтегазовых компаний. Для этого либеральные круги в Правительстве лоббируют развитие фондового рынка и вовлечение все большего числа граждан в инвестиционную деятельность.
Вот так и появились ИИС – специальный счета, на которые граждане могут положить денежные средства в размере до одного миллиона рублей в год и затем использовать их для торговли акциями или облигациями. Еще что нужно знать об индивидуальных инвестиционных счетах:
- ИИС открывается через брокера;
- ИИС не могут быть закрыты менее чем через 3 года (без потери льгот по уплате НДФЛ);
- ИИС позволяют в более простой форме получить вычет по НДФЛ в размере до 52 000 рублей за один год;
- ИИС по большому счету не нужен человеку, если он одновременно собирается получать вычет по НДФЛ за квартиру, ипотеку, частный дом и при этом его зарплата в районе средней по стране;
- Налоговый вычет можно получить только с прибыли по акциям или с уплаты НДФЛ по месту работы (это самая большая ошибка граждан, что они могут просто получить по 52000 рублей в год себе на банковский счет);
- Получить вычет при использовании ИИС немного проще, чем просто подав заявку в налоговую, приложив 3НДФЛ.
Если вы все-таки решили попробовать открыть ИИС, безусловно, стоит попробовать и инвестировать в ценные бумаги.
Рекомендации по инвестициям с использованием ИИС
Эти рекомендации в принципе такие же, как и для любых инвестиций, хотя и имеют некоторые отличия. Заключаются они в следующем:
- Выберите для себя стратегию: краткосрочную (3-6 месяцев) или долгосрочную (от трех до десяти лет);
- Выберите для себя рынок, который вы сможете хотя бы минимально изучить:
- российских акций (государственных, частных, с размещением, в том числе на иностранных биржах, крупных или мелких);
- российских облигаций;
- иностранных активов (не может использоваться в ИИС);
- валюты (также не может использоваться в ИИС);
- индексных фондов.
- Изучите рынок, который вы выбрали;
- Выберите конкретные активы из выбранных выше отраслей;
- Поработайте на демо счете не менее месяца;
- Изучите историю движения котировок по выбранным активам. Часто котировки после падения возвращаются к своим позициям;
- Начинайте покупать и продавать акции.
Об индивидуальных инвестиционных счетах важно знать также, что существует два варианта возврата НДФЛ:
- Вычет на взнос;
- Вычет на доход.
В первом случае вы сможете получить налоговый вычет, если где-то официально оформлены, во втором случае вы получаете налоговый вычет на прибыль от инвестиций напрямую у брокера, являющегося вашим налоговым агентом.
Кому нужен ИИС
Как уже упоминалось, фактически любой человек может работать на бирже без ИИС. Если вы получаете какую-то прибыль от торговли активами, вы должны уплатить НДФЛ в размере 13% с этой прибыли. Обычно брокер в конце года или при возврате денежных средств с брокерского счета на ваши банковский счет удерживает эти 13% как налоговый агент.
В случае если вы получаете регулярно возврат НДФЛ за недавно купленный дом, квартиру или проценты по ипотечному кредиту, вы безо всякого ИИС можете возвращать уплаченный НДФЛ. Если вы официально трудоустроены, для этого достаточно подать заявление в бухгалтерию по месту работы. До 30 апреля оформляется отчет в налоговую инспекцию 3НДФЛ и через 2-3 месяца вам возвращается уплаченный НДФЛ.
Фактически ИИС нужен только тем инвесторам, которые не получают возврат НДФЛ по другим статьям и которые торгуют акциями с прибылью. Ошибочно мнение, что достаточно положить три миллиона на ИИС, и, ничего не делая, в конце 3 летнего срока получить 156 000 рублей от налоговой, запомните – их можно получить только с налога на прибыль (НДФЛ) от торговли акциями или другими ценными бумагами.