В банковском законодательстве на ряду с «финансовой надежностью» (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 24), достаточно часто встречается понятие «финансовая устойчивость» (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 24), однако суть этих терминов не раскрывается. Тем не менее, из текста законов видно, что между устойчивостью и надежностью банка нет принципиальных отличий.
Понятие о том, чем является финансовая устойчивость, связано с достижением и сохранением уровня платежеспособности учреждения. Для целей исполнения Закона о контрактной системе развитая банковская система оказания услуг предельно важна.
Законодательно определены показатели финансовой устойчивости банка: собственные средства (капитал); активы; доходность; ликвидность; структура собственности. Стоит отметить, что финансовая устойчивость банка – термин из 44-ФЗ в отношении тех коммерческих организаций, в которых операторы электронных площадок открывают счета для учета денежных средств участников закупок для обеспечения их заявок. Списки соответствующих банков по состоянию на какую-либо конкретную дату предоставлены в Единой информационной системе (ЕИС). Информация регулярно пополняется. Выглядит информация как перечень наименований с указанием регистрационного номера. Правила ведения перечня банков Правила ведения такого перечня опубликованы совместно с Требованиями к финансовой устойчивости банков.
При несоответствии этим критериям сведения удаляются. Центробанк (ЦБ, Банк России) информирует о соответствии требованиям при получении новой информации. Казначейство не позднее 3 рабочих дней отражает изменения в перечне. Обязательными условиями являются: участие банка в системе обязательного страхования физических лиц; отсутствие запрета Центробанка на работу со средствами и на открытие счетов физических лиц (ст. 48 от 23.12.2003 № 177-ФЗ); наличие собственных средств (капитала) в размере не менее 15 млрд рублей на отчетную дату; раскрытие банком информации о деятельности (ст. 8 от 02.12.1990 № 395-1), предоставление кредитной организацией отчетности в Центробанк (ст. 43 от 02.12.1990 № 395-1) для сообщения на сайте (ФЗ от 10.07.2002 № 86); при выполнении мер по предотвращению банкротства и внесении обеспечений заявок на счета денежные средства могут находиться в данном банке при решении о непрерывности работы, о чем сообщает ЦБ. При этом общий объем средств не превышает объем средств участников закупок. В соответствии с Методикой определения системно значимых кредитных организаций (Указание от 22.07.2015 № 3737-У), ЦБ ведет такой перечень.
Государство проявляет активный интерес к изменениям ситуации в банковской сфере. Появление в таком списке новой или возврат прежней организации широко обсуждается в СМИ.
В целом, оценка финансовой устойчивости банка и его надежность имеет два основных критерия: рейтинговые значения; анализ системы коэффициентов на основе динамического развития. Пользу приносят также и зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, особенно в сопоставлении с российскими. О них много и постоянно говорят, поскольку опыт западных стран в подобных вопросах обладает определенной широтой. Знаковые фигуры на нашем рынке изучают показатели западного рынка и США. Многие специализированные порталы приводят такие сравнительные показатели.
Контрактный закон в положении ч. 10 ст. 44 закрепил представление о необходимости фин. устойчивости в отношении банков-держателей счетов для использования денежных средств участников электронных процедур в качестве обеспечения их заявок. Согласно ч. 8 ст. 44, деньги для обеспечения перечисляются на счет оператора электронной площадки в банке. Действия при этом квалифицируются как получение дохода. Подобные доходы оператора подлежат выплате участникам электронных аукционов за период размещения средств на счете. Таким образом, подача заявки на участие в аукционе обеспечивается посредством банка. Это означает, что каждая из сторон закупочного процесса (заказчик ли это или поставщик) взаимодействует с банком и зависит от него. Тем более важным представляется обеим сторонам отслеживать наличие выбранного (заказчиком чаще добровольно, поставщиком, как правило, по остаточному принципу) в списках финансового доверия, а также в национальных рейтингах. Поставщику – чтобы не потерять ненароком собственные деньги. Заказчику – чтобы не лишиться поставщика. Требования к условиям договоров о ведении счетов для учета денежных средств созданы в поддержку и защиту позиций организаторов и участников процедур.
Итак, в российском банковском законодательстве используются такие термины, как «стабильность банковской системы» (Закон о ЦБ РФ, ст. 56), «устойчивость кредитных организаций» (там же, ст. 62), «финансовая надежность кредитной организации» (Закон о банках, ст. 24). Законодатель не раскрыл содержание данных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет принципиальных различий. Несколько иной смысл имеет «стабильность», но только в той части, в которой термин относится к банковской системе в целом.