При официальном трудоустройстве вы каждый месяц платите подоходный налог 13% от своей зарплаты. В некоторых случаях государство возвращает эти деньги, например, если вы приобрели жилье или платите за лечение. Давайте подробно разберем кто имеет право на налоговый вычет и как его получить.
Кто имеет право на налоговый вычет
Налоговый вычет - это сумма, которую можно вернуть из бюджета в виде части уже уплаченных налогов.
Вычеты могут получить граждане РФ, платящие подоходный налог по ставке 13%. При официальном трудоустройстве НДФЛ уплачивается работодателем, а самозанятые граждане ежегодно заполняют декларацию 3-НДФЛ и оплачивают 13% налога с дохода.
Существует 3 вида налоговых вычетов:
- стандартный (вычет на налогоплательщика, на который имеют право определенные льготные категории граждан, а также вычет на детей);
- социальный (на образование, медицинские услуги, взносы по страхованию и т.д.);
- имущественный (при приобретении недвижимости, строительстве дома и т.д).
Имущественный налоговый вычет: условия получения
Имущественный налоговый вычет можно оформить, если у вас были траты на покупку жилья, земельного участка или строительства дома. Также он оформляется при продаже имущества. При этом есть несколько исключений.
Вычет не предоставляется, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, т. е. у родственников, а также работодателя. Отказ в вычете может быть получен, если вы оплатили покупку средствами материнского капитала, работодателя или субсидиями. Но если материнским капиталом была покрыта не вся сумма покупки, то вычет оформляется на сумму, которая была внесена вами.
При покупке квартиры по договору долевого участия вычет оформляется после получения акта передачи квартиры. При строительстве собственного дома или покупке квартиры на вторичном рынке, для получения вычета необходима выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Сколько можно получить?
Для суммы налога, которую вы можете вернуть предусмотрено ограничение — 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. Она рассчитывается по двум параметрам: расходами на покупку жилья и уплаченным подоходным налогом. Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета — 2 млн. рублей. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн. рублей, но государство выплатит 13% только с 2 млн. рублей. Воспользоваться таким вычетом можно один раз в жизни, при этом срока давности для налогов нет - вы можете подать на вычет даже по прошествии нескольких лет после покупки квартиры. Если вы получили вычет не в максимальном размере (с суммы менее 2 млн. рублей), то его остаток можно получить при покупке другой недвижимости.
При покупке квартиры в ипотеку, можно вернуть дополнительно 13% от суммы процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей. Право на этот вычет также дается один раз, при этом остаток не переносится на другие объекты. Максимально возможная сумма для расчета вычета по процентам — 3 млн. рублей.
За год вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты), но возвращать всю сумму можно в течение нескольких лет.
Также есть нюанс: при покупке квартиры совместно с супругом (супругой) налоговый вычет полагается каждому, исходя из доли в собственности. По 13% от стоимости жилья ( максимум по 260 тыс.руб) и 13% от переплаты по ипотеке (по 390 тыс.руб).
Как оформить и какие нужны документы (при ипотеке).
Существует два способа: оформить вычет у работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ. При этом необходимо подготовить следующие документы:
- Паспорт;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (2-НДФЛ);
- Заявление на возврат налога;
- Договор о приобретении жилья, акт передачи или выписка из ЕГРП;
- Договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
- Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотечному договору (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).
В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому лучше уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.