Прибыль от торговли на рынке ценных бумаг - это официальный доход инвестора, поэтому вам необходимо заплатить с неё 13% в виде налога на доход физических лиц (НДФЛ).
Налог на прибыль можно официально не платить, но есть ряд условий, которые вы должны выполнить. Таким образом государство привлекает и поощряет долгосрочных инвесторов.
Так как получить максимум прибыли от ваших вложений? Для обычного брокерского счета существует 4 способа.
Вложиться в ценные бумаги на три года
Если вы стали долгосрочным инвестором, купили и заработали на росте ценных бумаг, льгота позволяет не платить налог на доход.
Условия:
- Распространяется только на акции и облигации, а также паи открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые торгуются на Московской бирже.
- Вы должны владеть бумагами непрерывно не менее 3 лет (начиная с 1 января 2014 года).
- Максимальный биржевой доход, который не будет облагаться НДФЛ, – 3 млн рублей за каждый год владения бумагами.
Разберем пример. 10 апреля 2017 года вы приобрели акции ПАО «Сбербанк» и 11 аареля 2020 года продали бумаги, заработав 9 млн рублей.
Налог на доход составил бы 9 млн*13% = 1,17 млн рублей за три года. Льгота же оставляет эти деньги в кармане инвестора. Для ее получения обратитесь к своему брокеру или в управляющую компанию, которая занимается доверительным управлением вашими деньгами. Они вам помогут разобраться с документами для налоговой.
После трех лет льготу можно продлить на каждый следующий год, если инвестор продолжит держать ценные бумаги на своем счете.
Не обязательно вести четкий учёт покупки акций в течение трёх лет. Вы можете получить подробную выписку операций у брокера.
Важные нюансы:
- Льгота дается только налоговым резидентам, то есть тем, кто живет в стране больше 183 дней в году.
- Льгота не распространяется на дивиденды по акциям и купоны по облигациям.
- Если вы покупали бумаги в течение определенного срока, а затем постепенно от них избавились, то при подсчете дохода будет работать принцип «первым пришел — первым ушел» (берутся первые сделки купли и продажи).
Вложиться на год в ценные бумаги высокотехнологичных компаний
Частный случай трехлетней льготы. Распространяется на акции, облигации и паи закрытых паевых инвестфондов, которые торгуются на Рынке инноваций и инвестиций (РИИ) Московской биржи.
Основные условия:
- Льгота по бумагам РИИ предоставляется с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года.
- Инвестор должен непрерывно владеть бумагами более года.
Засчитать в виде налогов ранее полученный убыток
Например, в прошлом году при торговле на бирже вы потеряли, а по итогам текущего заработали. С текущего дохода придется заплатить налог, но его размер можно снизить за счет ранее полученного убытка. Эту схема доступна в течение 10 лет с момента фиксации потерь до тех пор, пока весь убыток не будет исчерпан.
- Льгота оформляется в налоговой, но не забудьте предоставить документы с подтверждением убытков за прошлые периоды.
Не платить НДФЛ с валютной переоценки еврооблигаций Минфина
Эта льгота активировалась с 1 января 2019 года и распространяется на выпуски евробондов Минфина, номинированные в иностранной валюте.
- Если на момент погашения бумаги из-за изменения курса она подорожала в рублях, частный инвестор теперь освобожден от уплаты НДФЛ с валютной переоценки. Размер переоценки фиксируется по курсу ЦБ на момент покупки и погашения ценной бумаги.
Используйте эти способы и будет вам счастье. Спасибо, что дочитали до конца. Удачи в инвестициях и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые статьи.
Вам также может быть интересно: