И снова здравствуйте☺
В прошлой статье "Почему выгодно открыть ИИС?" шла речь о том, что если вы планируете заниматься инвестициями довольно долго, а не год-два, то выгодно будет завести свой индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Рассмотрим подробнее главное достоинство ИИС - возможность получать налоговые льготы. При этом помним, что сумма пополнения #ИИС за год ограничена 1 000 000₽. Вид льготы можно выбрать один из двух вариантов:
- Тип вычета А - получить обратно 13% от суммы внесенных на счет средств. Для получения вычета у вас должен быть налогооблагаемый доход (т. е. "белая" заработная плата). Вычет можно получить с суммы пополнений не более 400 000₽. Т.е. максимум 52 000₽ за год. Пополнить счет можно и на 1 000 000₽ за год, но вернуть можно только 52 000₽.
- Тип вычета В - освобождение от уплаты налогов за прибыль, полученную в результате инвестирования. Этот тип вычета применяется при закрытии ИИС. Наличие налогооблагаемого дохода не имеет значения. При этом следует учесть, что вычет не распространяется на #доход от спекуляции с валютой, на суммы полученных дивидендов (с них все равно нужно будет заплатить НДФЛ), а купонный доход по облигациям часто и так освобожден от налога.
Какой тип вычета выбрать каждый должен определить для себя. В соответствии с вносимыми суммами, размером официальной заработной платы (при ее наличии), размером прибыли получаемой в результате совершения операций на ИИС. Рассмотрим на примерах.
Пример №1.
Вы завели ИИС и в течение 3 лет каждый год пополняли его на 100 000₽ и торговля велась не слишком активно. Предположим, выходило по 6000₽ дохода за год. С дохода вы обязаны заплатить НДФЛ.
►Можно воспользоваться вычетом типа А и вернуть по 13 000₽ за каждый год. Итого через 3 года получится:
300 000₽ (было вложено за 3 года) + 3*(6 000₽ (доход) - 780₽ (НДФЛ 13% )) + 3*13 000₽ (вычет за 3 года) = 354 660₽.
Вы заработали 54 660₽. Доходность составляет 18,22%.
►Если бы воспользовались типом В, то вы могли бы не платить НДФЛ с прибыли, но и не получили бы возврат. Тогда через 3 года вы бы получили:
300 000₽ (было вложено за 3 года) + 3*6 000₽ (доход) = 318 000₽.
Вы заработали 18 000₽. Доходность 6%.
При этом за какую-то часть дохода (например, за #дивиденды) вероятно придется заплатить, т.к. вычет распространяется только на #налог с полученного дохода от сделок купли-продажи по счету ИИС.
Пример №2
Вы завели ИИС и в течение 3 лет каждый год пополняли его на 100 000₽ и зарабатывали каждый год на сделках купли-продажи по 300 000₽. С дохода вы обязаны заплатить НДФЛ.
►Если воспользуемся вычетом типа А, то через 3 года получится:
300 000₽ (было вложено за 3 года) + 3*(300 000₽ (доход) - 39 000₽ (НДФЛ 13% )) + 3*13 000₽ (вычет) = 300 000 + 783 000 + 39 000 = 1 122 000₽.
Вы заработали 822 000₽. Доходность составляет 274%.
►Если воспользуемся вычетом типа В, то через 3 года получится:
300 000₽ (было вложено за 3 года) + 3*300 000₽ (доход) = 300 000 + 900 000 = 1 200 000₽.
Вы заработали 900 000₽. Доходность составляет 300%.
В первом примере выгоднее будет использовать тип А, а во втором тип В. Также вычет типа В будет выгодно использовать даже при небольшой сумме прибыли тем людям у которых нет налогооблагаемого дохода (пенсионеры, самозанятые, работники на серой з/п и т.д.), тем кто уже пользовался вычетом и вернул уплаченный ранее доход (например, получил возврат при покупке квартиры). Для них использование вычета типа В - это вариант получить хоть какую-то выгоду, когда возврат 13% недоступен.
Важно!
1) Использовать можно только один из двух типов вычета. Тип А можно начинать использовать как только завершится год, в котором вы открыли ИИС. Тип В можно использовать не ранее, чем через 3 года после открытия ИИС. Если вы использовали тип А, то в дальнейшем будет невозможно перейти на использование типа В. Чтобы использовать тип В вместо типа А нужно закрыть ИИС и открыть новый.
2) Если вы получили вычет и закрыли ИИС раньше, чем прошло 3 года с момента открытия, то полученную сумму вычета придется вернуть.
Напишите в комментариях пользуетесь ли вы ИИС, считаете ли это выгодным инструментом? ↓↓↓ можно поделиться своим мнением и опытом или задать вопрос.
Статья отражает личную позицию автора и не является рекомендацией к действию.
Подписывайтесь на наш канал ►СЕМЕЙНЫЙ ИНВЕСТНИК◄, чтобы не пропустить новые публикации☺
Если вам была интересна и полезна статья - поддержите нас лайком 👍
Если тоже хотите завести себе личный кабинет в Тинькофф Инвестициях - можете сделать это по этой ссылке (не реклама, но мне будет бонус)).
__________________________________________
Что почитать ещё:
>>> Почему мы с мужем решили заняться инвестициями
>>> Что такое брокерский и депозитарный счёт для инвестора (простыми словами)