Статус предпринимателей в апреле – «все сложно». Новости не успевают остывать, а на подходе уже очередные изменения. Сроки по налогам переносятся, льготы расширяются, обещания господдержки все множатся и, как всегда, с кучей оговорок.
Разобраться непросто, но мы это сделали и подготовили для вас самую полную инструкцию по выживанию в каронакризис: налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса, все новые сроки уплаты и отчетности (таблица), какие выплаты положены всем ИП, какие заявления и куда писать, чтобы получить все льготы?
Какие налоги отменили, а какие даже не перенесли?
На сегодняшний день нет ни одного налога или взноса, который бы официально отменили из-за коронавируса. Даже самым мелким предпринимателям из особо пострадавших отраслей придется платить все что положено, без исключений.
Налоги для ИП в связи с коронавирусом просто передвинули. Причем здесь нужно быть внимательным. Не всем и не все платежи перенесли.
НДФЛ с работников, например, не сдвинулся ни на день. И его как платили, так и продолжают платить на следующий день после выплаты зарплаты. И никаких отсрочек по нему нет.
Еще никак не изменил для ИП коронавирус налоги, если в апреле предприниматель должен был работать. Все направления бизнеса, которые не попали под карантин, указаны в письме Минтруда от 26.03.2020 № 14-4/10/П-2696. К ним относятся:
· Аптеки;
· Торговля продуктами и товарами первой необходимости;
· Транспортно-логистические услуги и пр.
Соответственно этим ИП коронавирус льготы по уплате не дает.
Теперь, как не запутаться что, кому положено.
Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага
Для разных категорий предпринимателей предусмотрены свои меры поддержки. Разбираемся кто, на что может рассчитывать.
1. В первую очередь проверяем свой основной ОКВЭД, чтобы понять относиться ли ваш бизнес к особо пострадавшим или нет. Можно проверить по последней выписке из ЕГРИП или онлайн через сайт налоговой.
2. Затем сверяем основной ОКВЭД с перечнем из Постановления Правительства, который утверждает особо пострадавшие отрасли.
К ним относятся:
· Общепит;
· Ремонт компьютеров и бытовой техники;
· Услуги парикмахерских/салонов красоты;
· Розничная торговля обувью, одеждой и пр.
Перечень постоянно дополняется.
3. Дальше проверяем, есть ли вы в списке малого и среднего предпринимательства (также на сайте ФНС).
Никаких уведомлений/заявлений, чтобы попасть в этот перечень никуда писать не нужно. Этот список формируется автоматически на основе вашей отчетности.
Если вы в списках по малому бизнесу, но не относитесь к наиболее пострадавшим отраслям, то вам положено:
Для тех, кто попал в список наиболее пострадавших, положено все то же самое, плюс еще больше отсрочка по налогам из-за коронавируса для ИП.
Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)
Как уже говорили, если бизнесу разрешили работать в апреле, то отсрочка налогов ИП в коронавирус не положена. И все должно быть перечислено в обычные даты. Что касается остальных, то для них предусмотрены следующие сроки:
Оплата налогов ИП в коронавирус без работников:
Страховые предпринимателя за себя тоже переносятся. И, как обычно с большими «но»…
Налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса по страховым за себя
Фиксированные взносы предпринимателя – это вообще отдельная тема, как всегда! Здесь начинается все самое интересное. Для ИП в коронавирус отсрочка по взносам за 2020 год не предусмотрена. Это и понятно ведь их можно заплатить до 31 декабря.
Единственный перенос, на который можно сейчас рассчитывать – это уплата 1% с превышения 300 тыс. за 2019 год. Но, опять же не всем.
Особо пострадавшие микро предприниматели могут заплатить свой 1% до 1 ноября. Для всех остальных срок будет классический до 1 июля.
И еще нужно не забыть! Чтобы взять страховые в зачет, например, упрощенного налога, они должны быть перечислены в том же квартале, за который хотим уменьшить налог. Соответственно, чтобы сэкономить, платить взносы придется поквартально.
Однако отсрочка по уплате налогов для ИП в коронавирус - не единственная поблажка от государства.
Отчетность тоже сдвинулась, но не вся!
Для всех, а не только для особо пострадавших ИП, в коронавирус отсрочка положена также по отчетам, которые нужно было предоставлять в апреле. Теперь декларации сдаем в следующие сроки:
И наконец, какие еще плюшки от государства не пропустить, чтобы как-то выжить?
Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП в коронавирус
1. Предпринимателям с работниками будут выплачивать по 12 130 рублей на каждого сотрудника. Эти деньги можно потратить не только на зарплату, но и на текущие цели.
Но, это опять же только для особо пострадавших. Кроме того на 1 апреля нужно сохранить у себя в штате почти всех сотрудников (не меньше 90%).
Деньги можно получить 2 раза в мае за апрель и в июне за май.
2. ИП предоставляются беспроцентные кредиты на выплату зарплат. На какую сумму можно рассчитывать? Численность работников умножаем на МРОТ и на 6 мес.
Многие банки уже начали выдавать такие займы. В частности деньги под 0% можно получить в Промсвязьбанке, Сбере, ВТБ, МСП банке. Вероятнее всего, и многие другие крупные банки скоро подтянутся.
Но не нужно сильно обольщаться, % по кредиту не будут начисляться первые 6 месяцев. Если брать кредит, например, на год, тогда за второе полугодие проценты платить все-таки придется (примерно 3-4%).
3. ИП-арендаторы из особо пострадавших, вправе требовать у арендодателя (не важно какой формы собственности: частной или государственной) снизить аренду, на тот период, когда был введен запрет на работу из-за коронавируса.
Например, в разных регионах запретили работу кафе, фитнес-клубов, парикмахерских и пр. на разные сроки. Поэтому здесь надо смотреть постановления местных властей. Помимо скидок такие арендаторы могут требовать отсрочку по аренде до 1 октября.
4. Кроме того арендные каникулы распространяются на тех, кто снимает госнедвижимость. От оплаты на период с апреля по июнь освобождаются предприниматели по общепиту, бытовым услугам, парикмахерские, частные образовательные организации и пр.
А после июня можно получить отсрочку по уплате до конца года.
Региональные власти могут добавлять свои льготы для предпринимателей. С 18 марта и до конца года все об изменениях в поддержке малого бизнеса и возможных льготах можно уточнить по телефону горячей линии: +7(800) 200-01-02.
Что еще нужно знать про коронавирус и налоги ИП?
Какие заявления, куда подавать для получения льгот?
1. Для получения 12 130 руб. на своих сотрудников нужно будет подать заявление с 1 мая через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Сейчас налоговая такие обращения еще не принимает.
Как обещают чиновники, выплаты начнутся с 18 мая непосредственно на расчетный счет предпринимателя. Пока неизвестно нужно ли будет как-то отчитываться за эти деньги или нет. Будем ждать дополнительных распоряжений.
2. Для получения беспроцентного кредита в Сбере или ВТБ, нужно, чтобы там был открыт расчетный счет, оформлен зарплатный пакет, плюс деятельность должна вестись не меньше года.
Сбер принимает заявки на кредит через Сбербанк Бизнес онлайн, в отделение идти самому не нужно.
3. Чтобы арендодатель-частник снизил аренду или дал отсрочку, нужно составить письменный проект допсоглашения и график будущих платежей. В течение 30 дней арендодатель должен все это подписать.
Вот только в законе не указано, на сколько можно требовать скидку по аренде. Поэтому, если не удалось согласовать с арендодателем новые условия, то придется обращаться в суд.
4. Для освобождения от аренды по госнедвижимости нужно письменно обратиться в произвольной форме к арендодателю. Приложить все подтверждающие документы: договор аренды, выписки из ЕГРИП с указанием своего основного вида деятельности, возможный график платежей при отсрочке.
В течение 7-ми дней арендодатель должен предоставить для подписания допсоглашение с новыми условиями аренды.
Возможно не всех спасут такие меры, но за неимением лучшего упускать возможности не стоит. Кроме того, это еще далеко не конец, и возможно налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса будут дополняться, пересматриваться и меняться.
Поэтому обязательно следите за нашими новостями, чтобы не пропустить важной информации о новых льготах. И не забудьте поделиться с коллегами, возможно вы поможете спасти чей-то бизнес.