В соответствии с гражданским и налоговым законодательством сдающие в аренду жилье обязаны с получаемых доходов уплачивать налог. Стандартная процентная ставка для граждан составляет 13% от суммы дохода. Однако существует возможность снизить налог до 6, а то и до 4%.
Хотите понять, как снизить ставку, при этом не нарушая закон и получая дополнительные «плюшки» от сдачи квартиры в аренду? Эта статья для вас.
До какой ставки максимально можно снизить уплачиваемый налог?
При сдаче квартиры в аренду собственник жилья может выбрать одну из четырех систем налогообложения:
- Налоги на доходы физических лиц: налоговая ставка — 13%.
- Упрощенная система налогообложения для ИП: налоговая ставка — 6% + потребность вносить авансовые платежи по налогу каждый квартал.
- Патент для ИП на 6-12 месяцев: налог в размере 6% среднего дохода за год от сдачи жилья, на который рассчитывает собственник + уплачивается один раз.
- Налог на профессиональный доход: налоговая ставка варьируется от 6% до 4% в зависимости от того, кому сдается жилье (юридическому или физическому лицу соответственно).
В случае с НПД и самозанятостью процентная ставка налога может снизиться до 5% и 3% соответственно за счет налоговых вычетов.
Допустим, вы получаете 30 000 рублей в месяц за аренду квартиры до уплаты налогов. Для каждой из систем сумма ежемесячного налога будет 3900 рублей (13%), 1800 рублей (6%) и 1200 рублей (4%). Конечно, с точки зрения экономии последний режим кажется выгоднее. Но это не единственное его преимущество.
Самозанятые петербуржцы (а эксперимент в Санкт-Петербурге и Ленобласти действует с 1 января 2020 года), сдающие квартиру и учитывающие доходы от аренды квартиры в приложении «Мой налог», могут не задумываться о самостоятельном заполнении налоговой декларации, а также сроках ее подачи и оплаты налога.
Ссылки на статьи о самозанятых и способах перехода на специальный налоговый режим оставим в конце.
Если физические лица и ИП держат в голове 30 апреля для отправки декларации и 15 июля для уплаты налога, то самозанятые могут сверяться с приложением, которое автоматически рассчитает сумму налога и напомнит, что необходимо перевести деньги ФНС.
О других преимуществах, а также подводных камнях налога на профессиональный доход мы писали в другой статье. Ссылку на нее и приложение «Мой налог» оставим в конце.
Какие условия нужно соблюсти, чтобы платить 4% налога?
Стать самозанятым и платить налог в 3 раза меньше, чем НДФЛ, можно при соблюдении следующих ограничений:
1. Сдаваемое жилье должно находиться в регионе, на котором действует эксперимент с налоговым режимом.
Важно, чтобы ваша квартира была в Петербурге или области, а ваше место проживания или пребывания для эксперимента значение не имеет.
2. В год арендодатель должен зарабатывать не больше 2,4 млн рублей.
2,4 млн рублей ÷ 12 месяцев = 200 000 рублей в месяц.
3. Нельзя совмещать НПД и другие специальные налоговые режимы.
Вы либо самозанятый (физлицо или ИП), либо ИП на упрощенке, либо ИП на вмененке (ЕНВД), либо ИП на ЕСХН (сельхозналог).
Какие выгоды получает самозанятый при заключении официального договора аренды?
Отсутствие штрафов за неуплату налогов
При переходе на режим самозанятого поступающие на личный счет средства за аренду по договору учитываются в налоговой службе. После уплаты налога с полученного дохода переведенные средства становятся легальными.
При неуплате налога собственника жилья ожидают:
- выплата всей суммы налоговой задолженности;
- 40% от суммы неуплаченного налога в качестве штрафа при умышленной неуплате (20% — при неумышленной);
- 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки подачи налоговой декларации в ФНС в качестве штрафа (это не меньше 1000 рублей и не больше 30%);
- 1/300 часть ключевой ставки ЦБ России за каждый день просрочки в качестве пени.
Кстати, в народе бытует миф, что при заключении договора аренды на 11 месяцев налоги платить не нужно. К сожалению или счастью, это не так. Но что действительно придется сделать при заключении договора дольше, чем на год — пройти государственную регистрацию сделки в Росреестре и уплатить пошлину в размере 2000 рублей.
Получаемые доходы официальны
Поскольку получаемые доходы самозанятых фиксируются в приложении «Мой налог» и облагаются налогом на профдоход, они считаются официальными. А с официальным доходом проще получить справку и, например, получить кредит или оформить визу для поездки за границу.
О том, как оформить визу для поездки за рубеж, мы писали в другой статье. Ссылка в конце.
Временная регистрация для жильцов
В договоре аренды есть возможность прописать для нанимателей приятный бонус — оформление временной регистрации в снимаемой квартире. Регистрация является конкурентным преимуществом на рынке жилья, поскольку позволяет живущим в съемном жилье:
- прикрепляться к поликлинике;
- отправлять детей в детский сад и школу рядом с домом;
- искать стабильную работу.
Подскажем один лайфхак. Будучи самозанятым, вы можете попросить с жильцов небольшую доплату за возможность временно зарегистрироваться в квартире. Например, в размере все тех же 4%, которые уплачиваете в качестве налога. Так и овцы (деньги за аренду) целы, и волки (квартиросъемщики) сыты.
Как и обещали — полезные ссылки:
Как считаете, сдавать квартиру в качестве самозанятого выгоднее или нет? Есть ли трудности или подводные камни, о которых мы не сказали? Делитесь своим мнением и знаниями с нами и другими читателями в комментариях.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы получать полезную и проверенную информацию, и уносите ее в массы с помощью лайков и репостов 😉
Делимся ссылками на другие статьи по теме:
Как прикрепиться к поликлинике?
Отменилось путешествие из-за коронавируса. Что делать?
Что будет с вашей зарплатой и стажем в дни самоизоляции?