Главное отличие ИИС от брокерского счета - наличие налоговых льгот. При использовании ИИС можно воспользоваться одной из двух типов льгот:
- Тип А - Возврат НДФЛ максимально до 52 тысяч рублей в год (13% от внесенной суммы, но не более 52 тыс).
- Тип Б - Освобождение от НДФЛ биржевой прибыли. Максимальный объем прибыли, необлагаемой налогом, – 1 млн рублей в год
Тип льготы необязательно выбирать сразу, можно выбрать при закрытии ИИС.
У брокерского счета тоже есть налоговые льготы - если вложиться в акции и не продавать их 3 года, прибыль не будет облагаться налогом.
Возврат НДФЛ с инвестиций в данный момент меня не волнует, т.к. я получаю налоговый вычет за покупку жилья. Также помним, что при покупке бумаг на ИИС необходимо, чтобы ИИС был открыт не менее трех лет - внесенные на него деньги нельзя снять, это приведет к закрытию счета. Если ИИС закрывается досрочно, то все полученные льготы придется вернуть.
Мне нравится идея единомоментного получения вычета до 52 тыс просто за то, что я начала инвестировать (при условия вкладывания от 400 тыс. Сейчас я не могу себе позволить вложить такую сумму, а значит вычет будет меньше, гораздо меньше). Также нравится идея освобождения от налога на прибыль. Но не будем забывать, что я только начала инвестировать и мне нравится идея создания капитала, но что если мне понадобятся деньги и я захочу их вывести?
- Если я буду выводить их с ИИС даже частично, ИИС закроется и мне придется возвращать НДФЛ в налоговую, если я уже успею воспользоваться налоговыми льготами. А это - самой подавать налоговую декларацию, платить налог (брр)
- Если я буду выводить средства с брокерского счета, брокер, в случае наличия прибыли от продажи бумаг, сам с моей прибыли заплатит за меня налоги в налоговую. В этом случае от меня не потребуется никаких дополнительных действий.
К тому же моя стратегия инвестирования долгосрочная, я планирую вкладывать деньги на 15 лет и более, поэтому если я не буду продавать акции в ближайшие 3 года, я могу рассчитывать на налоговую льготу брокерского счета.
Поэтому я решила, что мне удобнее начать инвестировать с помощью брокерского счета, а не ИИС - в случае продажи бумаг в ближайшие 3 года мне не придется задумываться о налогах - брокер спишет с дохода 13% НДФЛ и переведет их в налоговую. Тем не менее ИИС открыт и пока ждет своего часа.
И тут, наверное, самый важный момент про ИИС - получить налоговую льготу типа А (возврат НДФЛ) можно, даже если не инвестировать на ИИС в первые 2 года открытия. На сайте ФНС сказано:
Нигде в официальных источниках не упоминается, что нужно инвестировать все 3 года подряд, говорится только о том, что ИИС должен быть открыт не менее трех лет. Планирую внести деньги на ИИС в декабре 2022 года и закрыть счет сразу получения вычета от налоговой.