Переборов свою лень и взяв волю "в кулак", ответственно заявляю - самое время обсудить международные правовые источники комплаенс!
***
Думаю, ни для кого не секрет, что, оказавшись в большинстве случаев в роли "догоняющих", мы (под "мы" я имею ввиду Российскую Федерацию) активно стараемся наверстать упущенное и "интегрируем" в своё правовое пространство всё новые и новые институты и явления. Так произошло, в частности, с комплаенс, который, безусловно, не наша придумка, а рационально заимствованный институт, внедряемый в практическую деятельность отечественных организаций под влиянием иностранных инвесторов, передовых практик зарубежных компаний и, конечно же, требований международного (антикоррупционного) законодательства всех уровней.
Обратили внимание? Я говорю о международных нормах в рассматриваемой сфере, так что положения зарубежного законодательства в сфере противодействия коррупции, имеющего экстерриториальное действие (все эти FCPA, UKBA, Sapin II и проч.), пока оставим "за бортом".
Итак, присоединившись к ряду по истине стратегических документов в сфере противодействия коррупции, масштаб действия и авторитет которых не вызывают сомнений, Российская Федерация в качестве цивилизованного правового государства взяла на себя безусловные обязательства по следованию установленным такими документами принципам при формировании национальной нормотворческой антикоррупционной политики - а по сему указанные принципы и положения представляют для нас некоторый интерес.
И хоть ключевые документы международного и межрегионального характера в области противодействия коррупции не то что бы напрямую указывают нам на необходимость внедрения некоторого комплекса мер, содержательно охватываемого комплаенс, в ряде случаев они весьма открыто намекают на это, или, по крайней мере, формируют организационно-правовые основы развития комплаенс.
Но довольно прелюдий - взглянем-ка лучше на нашу фаворитку сегодняшней беседы - Конвенцию ООН против коррупции 2003 г. Есть в ней любопытная статья 12 с недвусмысленным названием "Частный сектор", посвященная базовым мерам противодействия коррупции в коммерческой среде. И вот как она звучит:
Меры, направленные на достижение этих целей [по предупреждению коррупции в частном секторе...], могут включать, среди прочего, следующее:
a) содействие сотрудничеству между правоохранительными органами и соответствующими частными организациями;
b) содействие разработке стандартов и процедур, предназначенных для обеспечения добросовестности в работе соответствующих частных организаций, включая кодексы поведения...для предупреждения возникновения коллизии интересов, а также поощрения использования добросовестной коммерческой практики...;
c) содействие прозрачности в деятельности частных организаций...;
...
f) обеспечение того, чтобы частные организации, с учетом их структуры и размера, обладали достаточными механизмами внутреннего аудиторского контроля для оказания помощи в предупреждении и выявлении коррупционных деяний...
Среди иных мер - недопущение создания неофициальной отчетности, ведения учета несуществующих расходов, использования поддельных документов и тому подобного.
Ничего не напоминает? Скажем, базовые меры, предусмотренные национальным законодательством в указанной сфере - статьёй 13.3 "Обязанность организаций принимать меры по предупреждению коррупции" Федерального закона № 273-ФЗ "О противодействии коррупции", которую мы не так давно разбирали?!
Впрочем, смотрите сами;)
"На второе" у нас припасен менее масштабный с точки зрения количества государств-участников документ - Конвенция ОЭСР по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок 1997 г., которая, к тому же, носит скорее чисто "технический" характер, криминализируя соответствующие деяния в отношении указанных субъектов.
В прочем, мы не смогли бы пройти мимо одной из её статей (статья 8 "Учёт"), направленной на обеспечение:
- регламентации (установления чётких правил) ведения бухгалтерской отчётности, предполагающей раскрытие необходимых сведений в финансовых отчётах;
- введения стандартов учёта и аудита.
Указанные механизмы призваны предупредить ведение "двойной бухгалтерии", проведение несуществующих сделок, использование поддельных документов, а также искажение финансовой информации - естественно, для недопущения, в свою очередь, случаев подкупа иностранных должностных лиц и/или сокрытия таких фактов.
И снова "привет" нашей статье 13.3 273-ФЗ (а именно пункту 6 части 2), не правда ли?!;)
В общем, как ни крути, а работа по обеспечению соблюдения организацией требований законодательства в соответствующей части, включая осуществление необходимых процедур, потребует внедрения эффективной системы комплаенс!
Что ж, далее обратимся сразу к двум региональным конвенциям - встречайте:
- Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию 1999 г. (Российской Федерацией ратифицирована в 2006 г.);
- Конвенция Совета Европы о гражданско-правовой ответственности за коррупцию 1999 г. (Российской Федерацией до настоящего времени не ратифицирована).
Здесь, в общем-то, тоже ничего сложного. Взаимосвязанные положения статей указанных конвенций "Активный подкуп в частном секторе", "Пассивный подкуп в частном секторе", "Ответственность юридических лиц" и "Юридическая сила контрактов", "Отчеты и аудит" соответственно направлены, в первую очередь, на:
- криминализацию коррупционных деяний (дача (предложение) и получение ("испрашивание") взятки ("какого-либо неправомерного преимущества")) в частном секторе, что предполагает установление ответственности юридических лиц ("предприятий частного сектора") и физических лиц за соответствующие правонарушения;
- недействительность контрактов, предусматривающих совершение коррупционного правонарушения;
- аудит и обеспечение объективных отчетов о финансовом положении компании.
Связь рассмотренных конвенций с комплаенс аналогична нашему предыдущему источнику, так что дополнительные комментарии в этой части полагаю излишними.
Ещё не заснули?!;) Ну тогда вот вам, так сказать, "на десерт" (хотя прежде небольшое отступление).
Рассматриваемые до сих пор международные правовые источники комплаенс создают некое впечатление "однополярности" инициатив в этой сфере - мол, всё что ни разрабатывается по части противодействия коррупции на международной арене, есть суть западного подхода к регулированию соответствующих правоотношений, что, в прочем, представляется весьма логичным и вполне оправданным. Однако это, конечно же, не так (ну или, по крайней мере, не совсем так).
В данном случае вновь обратимся сразу к двум взаимосвязанным документам, однако же в этот раз являющим результат (продуктивной) работы соответствующих специалистов в рамках формата Содружества Независимых Государств (СНГ):
- модельный закон «Основы законодательства об антикоррупционной политике» (принят в Санкт-Петербурге 15 ноября 2003 г.);
- модельный закон «О противодействии коррупции (новая редакция)» (принят в Санкт-Петербурге 25 ноября 2008 г.).
Здесь связь с комплаенс, пожалуй, будет поочевиднее, ведь статьями указанных модельных законов "Основные понятия, используемые в настоящем Законе", "Правовая основа антикоррупционной политики" / "Правовая система противодействия коррупции", "Система субъектов антикоррупционной политики" и "Антикоррупционные стандарты в сфере службы в коммерческих и иных организациях" формируется организационная основа для развития комплаенс-систем в организациях за счёт:
- рассмотрения «организаций» (независимо от форм собственности) в качестве субъектов антикоррупционной политики / противодействия коррупции;
- рассмотрения уставов и иных учредительных документов в статусе источников антикоррупционной деятельности организаций;
- вменения «администрациям всех предприятий и иных организаций» обязанности по предупреждению коррупционных правонарушений;
- установления гарантий на поощрение служащих коммерческих организаций за честность и неподкупность.
Красиво завернули, правда?!;)
В прочем, и это ещё не всё! Нашу конструкцию международных правовых основ комплаенс, словно вишенка на торте, венчает документ, хоть и не обладающий с точки зрения юридической силы сколь-нибудь значимым авторитетом, тем не менее вносящий свой вклад в бравое дело профилактики коррупционных проявлений в коммерческой среде - Декларация ООН о борьбе с коррупцией и взяточничеством в международных коммерческих операциях 1996 г.
Вот вам преамбула, а вот вам пункты 5 и 6, предусматривающие, в общем, следующее:
- укрепление социальной ответственности частных (транснациональных) корпораций;
- содействие в применении такими корпорациями надлежащих этических норм (соблюдении законов и постановлений соответствующих стран);
- разработку и/или применение кодексов поведения в области предпринимательской деятельности, стандартов, методов и оптимальной практики, направленных на недопущение проявлений коррупции, взяточничества, иных связанных с ними противоправных действий;
- стимулирование борьбы с коррупцией в деятельности «частных корпораций»
Что ж, звучит, по крайней мере, достойно! На то документ этот декларацией и зовётся, провозглашая глобальные принципы и задачи в соответствующей сфере.
[ Вот теперь уж точно всё - короткое резюме и по домам;) ]
Таким образом, большинство правовых документов международного уровня в сфере противодействия коррупции, конечно, не содержит прямых предписаний, обязывающих организации разрабатывать и внедрять системы, направленные на обеспечение соответствия деятельности таких организаций требованиям законодательства стран пребывания, в то же время, однако, формируя организационные основы и стимулы для проведения соответствующей работы в рамках признанного по всему миру формата комплаенс, зачастую весьма непрозрачно намекая на него в своих положениях.
____________________________________
А известны ли вам какие-либо иные международные правовые источники комплаенс?
Если понравился материал, можете почитать и другие мои заметки:
Обязаны ли российские организации принимать меры по предупреждению коррупции?
Комплаенс - а что внутри?
Как наказывают компании за коррупцию в разных странах
Фильм "Тёмные воды": к вопросу об уголовной ответственности компаний за коррупцию
"К" - значит "коррупция"
Такой разный комплаенс
Комплаенс - "кто" это?!