Если с налогами на депозиты все более-менее понятно, то по облигациям еще есть вопросы. Давайте разбираться.
Начнем с того, что облигации – это хорошая альтернатива вкладам. Облигации достаточно надежный инструмент, процентная ставка (купон) по ним чаще всего выше вкладов (даже по ОФЗ), риски от незначительных (ОФЗ – только если произойдет дефолт и страна откажется выплачивать свои обязательства) до высоких (так называемые, ВДО – высокодоходные облигации, ставка по которым может быть и 15-18% годовых). Таким образом, каждый может выбрать облигации по душе – с постоянным, переменным купоном. С амортизацией (частичным погашением) или же до срока погашения. Если будет интересна данная тема – разберем более подробно, сейчас просто в рамках статьи для понимания зачем же нужно вкладываться в облигации и насколько это выгодно.
На сегодняшний день некоторые облигации облагаются НДФЛ.
1. По ставке 13% - корпоративные облигации если они выпущены до 1 января 2017 года.
2. По ставке 35%, если ставка по купону превышает ключевую ставку, увеличенную на 5% годовых – для корпоративных облигаций, которые выпущены после 1 января 2017 года.
3. ОФЗ и муниципальные облигации не облагаются НДФЛ.
Так что, как видим, уже сейчас мы делимся частью дохода с государством.
Что будет дальше?
С 2021 года вступает в силу новый закон и распространяется на доходы за 2021 год и далее. Первый налог заплатим в 2022 году.
Теперь НДФЛ мы заплатим на доходы по облигациям не зависимо от того, когда они были выпущены и не зависимо от того, когда мы их купили (но только начиная с дохода полученного в 2021 году!)
Налог распространяется на все виды облигаций
- ОФЗ
- Муниципальные облигации
- корпоративные облигации
- еврооблигации
Кроме этого, разница по телу облигации (например, вы купили ниже номинала, а погасили вам по номиналу) также облагается НДФЛ. Если вы гражданин РФ – ваша ставка 13%, для остальных – 30%.
По облигациям нет ограничения на объем купленных бумаг. Вы можете купить или 1 облигацию за 1000 рублей или на сотни миллионов рублей –с вас удержат налог.
Ваш брокер является налоговым агентом. Вам не требуется заниматься подсчетами, хотя, конечно, проверить работу брокера вполне под силу любому. Купоны приходят уже очищенные от налога (то есть поступает вам «чистая сумма»), а налог при купле продажи облигаций вы оплатите в следующем году. В конце года брокер извещает вас о том, какую сумму необходимо подготовить для оплаты налога.
Мое мнение по этому вопросу – не однозначное. С одной стороны, да, есть доходы, должна быть оплата НДФЛ, но самый спорный вопрос – по облигациям федерального займа. Получается, мы даем государству в долг и потом ему же еще и оплачиваем с дохода налоги. Не логично как-то. Но, нас спросить забыли.
Было понятно и интересно? Продолжаем разбирать облигации? Ставьте лайк и подписывайтесь на канал!