Многие люди оформляют кредиты на различные цели – покупку недвижимости, образование и лечение. Но не все знают, что по закону им положен возврат процентов по кредиту в налоговой инспекции.
Налоговый вычет — это сумма, на которую, при наличии соответствующих оснований, уменьшается налогооблагаемая база. Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.
Вообще выделяют 6 видов вычетов:
1. Стандартные. Они положены только некоторым гражданам. В одну категорию входят семьи с детьми до 18 лет или со студентами, которые обучаются в университете на дневной основе. В другую категорию входят ветераны, герои СССР, лица, которые пережили блокаду и концлагеря.
2. Социальные. Начисляют гражданам, которые потратили финансы на благотворительность, страховые взносы, лечение и обучение.
3. Имущественные. Начисляют тем лицам, которые купили или построили дом, квартиру.
4. Профессиональные. Полагаются владельцам ИП и тем, кто практикует частную деятельность: нотариусы, детективы, репетиторы. К этой же категории относят творческих людей и их наследников, чье произведение искусства признано значимым в культуре страны.
5. Инвестиционные. Налоговый вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет;
6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами.
Вычет на займ
Остановимся на вычетах с займа. Все займы физических лиц можно разделить на две основные категории: нецелевые и целевые.
Под нецелевыми кредитами подразумеваются займы, которые выдаются клиенту без уточнения конкретной цели их использования. По сути, это стандартные потребительские кредиты, которые населения может использовать по своему усмотрению.
Целевые займы выдаются исключительно под определенную цель. То есть банк, выдавая средства, указывает, что они могут быть использованы только на приобретение какого-либо конкретного товара или оплату конкретной услуги. Классическим примером целевого займа является ипотека.
За традиционный потребительский кредит невозможно оформить компенсацию. Чтобы получить вычет с кредита, он должен быть целевым – то есть, выделен на конкретную цель. При этом, в договоре с кредитной организацией должна быть прописана цель займа.
Цели займа, с которых получают вычет
Получают налоговую льготу только при займах на следующие цели:
1. Медицинское лечение, обследование для себя и близких родственников, стоматологические услуги. Лимит на налоговый вычет за лечение ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Однако ограничений по сумме нет при дорогостоящих видах лечения.
2. Платное образование на дневном отделении. Учебное заведение может быть любым, главное, чтобы оно оказывало образовательные услуги по лицензии. Лимит по объему вычета за образование 50 000 рублей, если образование получало третье лицо. Если учится сам заёмщик – 120 000 рублей.
3. Приобретение жилья, постройка дома, ремонт недвижимости. Вычет может быть выплачен не более чем с 2 миллионов российских рублей. Наибольший вычет, который доступен к оформлению — 260 тыс. рублей. При этом если жилье приобрели со средств ипотеки, то максимальный размер, с которого можно получить вычет, увеличивается до 3 млн. рублей. А значит, объем налогового вычета может доходить до 390 тыс. руб.
При покупке квартиры в ипотеку, вычет можно получить как на сумму кредита, так и на сумму выплаченных процентов одновременно. А вот для других целей вычет можно получить только с суммы займа.
При всём этом, даже если вы не брали кредит, а использовали свои средства (и если платите налоги), всё равно можно вернуть часть средств.