Если вы гражданин России, то для вас есть хорошая новость - государство готово заплатить вам за инвестиции. Для этого нужно лишь открыть у брокера специальный счет, пополнить его и прочитать статью до конца.
Что это и зачем нужно открыть ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это брокерский счет, который обладает льготным налогообложением и некоторыми ограничениями.
В отличие от обычного брокерского счета на ИИС предусмотрены налоговые вычеты для резидентов России. Есть 2 вида.
Вычет А.
С помощью этого вычета можно вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за год. Ограничение - не более 52 000 рублей за год.
Для получения максимального вычета вы должны сделать отчисления НДФЛ на сумму 52 000 рублей, а также внести на ИИС 400 000 рублей. Если вы официально работаете, работодатель делает за вас отчисления в налоговую. Индивидуальный предприниматель может сделать вычет только если работает на режиме ОСН.
Пример. В 2019 году вы пополнили ИИС на 300 000 рублей. Отчисления НДФЛ составили 30 000 рублей. Сейчас вы можете запросить у налоговой возврат только на 30 000 рублей. Хотя можно вернуть 13% от суммы пополнения: 300 000 х 0,13 = 39 000, сумма к возврату не может превышать отчислений НДФЛ.
Для ежегодного вычета предстоит делать пополнения каждый год. Нет пополнения - нет вычета.
Вычет Б.
Применение вычета Б освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода, полученного с помощью инвестирования на ИИС. Однако налог с дивидендов будет удержан. Как платить налог с дивидендов.
Пример. В 2017 году вы открыли ИИС и пополнили на 400 000 рублей. На эту суммы вы удачно вложились в акции, которые выросли в цене. В 2020 году вы решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций счет стал составлять 900 000 рублей. Доход составил - 500 000 рублей.
Если бы вы открыли обычный счет у брокера, то вам нужно было заплатить НФДЛ - 13% с суммы дохода. Налог бы составил: 500 000 х 0,13 = 65 000 рублей. Однако вы открыли ИИС, поэтому деньги останутся у вас.
Недостатки ИИС
- Для получения права на использования вычета, счет должен существовать 3 года. Вывод денег со счета приведет к закрытию ИИС. Все полученные вычеты также придется вернуть. Частичный вывод оформить невозможно - счет придется закрыть, даже если вы хотите снять 10 рублей.
- На одного человека может быть открыт только один ИИС. Если происходит открытие второго счета, то первый нужно закрыть в течение месяца.
- Пополнить ИИС в течение года можно на сумму не более 1 млн. рублей. Иностранную валюту вносить нельзя. При этом, даже если вы вносите на счет 1 млн рублей, вычет по ИИС типа А вы можете получить только от 400 тыс. рублей.
- Основной недостаток ИИС - это замораживание денег. Не получится просто снять деньги - теряется смысл вычетов. Открывая такой счет, рассчитывайте на долгосрочное инвестирование.
Открываем счет
Открытие ИИС происходит так же как и открытие обычного брокерского счета. Сначала нужно обратиться к брокеру. Он расскажет процедуру открытия.
Когда открыли ИИС, то не обязательно сразу его пополнять - он может оставаться пустым. Существуют разные стратегии инвестирования с помощью ИИС. О них расскажем в следующей статье.
Что еще нужно знать о ИИС
- Одновременно с ИИС можно открыть обычный брокерский счет. При этом нет ограничений по открытию брокерских счетов. Открывайте у кого хотите.
- Существующий брокерский счет нельзя превратить в ИИС. Только открывать новый.
- Срок действия ИИС не ограничен. Три года - минимальный срок существования счета для получения вычета.
- ИИС, как и обычный счет, не застрахован в агентстве страхования вкладов. В случае банкротства брокера ваши ценные бумаги можно будет перевести к другому брокеру
- Начинать инвестировать можно с любой суммы. Покупать на ИИС можно все доступные инструменты, которые торгуются на российских биржах - акции, облигации, ETF, фьючерсы и другие.
- Покупать на ИИС можно только те бумаги, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской бирже. Список доступных бумаг зависит от брокера, у которого открыт счет.
- Зачисление купонов и дивидендов на счет не считается пополнением счета. На ИИС можно купить облигации или акции. Поступление денег в виде купонных начислений и дивидендов не будет считаться пополнением - на эту сумму не получится сделать вычет.
При этом вы можете получать купоны и дивиденды на брокерский счет или сразу на банковскую карту, а затем переводить на ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет - это удобный способ инвестирования на долгосрочный период. Благодаря вычетам инвестор может инвестировать более выгодно.
При этом для успешного инвестирования потребуется выбрать надежные и доходные активы. Если вы желаете научиться инвестировать разумно и выгодно, то рекомендуем пройти авторский курс проекта Paritet.io.
На курсе вы научитесь находить прибыльные компании, оценивать разные сектора рынка и определять справедливую цену акций.
А по итогу прохождения курса вы создадите собственный инвестиционный портфель.