При продаже автомобиля продавец должен оплатить налог в сумме 13% от полученного с продажи имущества дохода. Но существуют законные способы уменьшить налог или не платить его вовсе.
Сегодня обсудим в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.
Читайте статью, постараюсь объяснить все максимально понятно. Если после прочтения статьи у вас останутся вопросы – задавайте их в комментариях, будем разбираться.
При продаже имущества, будь то автомобиль или квартира, или дом, важную роль играет такое понятие, как «минимальный срок владения».
Если вы владели имуществом дольше минимального срока, то с продажи этого имущества подоходный налог не уплачивается.
В случае с автомобилем срок минимального владения составляет 3 года. Таким образом, если вы продаете автомобиль, который был в вашей собственности менее 3 лет, вам необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и уведомить налоговую о данной сделке. Если на момент продажи срок владения автомобилем был более 3 лет, то вы не обязаны подавать декларацию или указывать информацию о сделке купли – продаже этого имущества.
Как правильно рассчитать срок владения?
При покупке автомобиля, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.
Если автомобиль получен вами в наследство, срок владения начинается со дня смерти наследодателя.
Если автомобиль подарен по договору дарения, то собственником вы являетесь со дня подписания договора.
Как уменьшить налог с дохода от продажи автомобиля?
Итак, закрепим информацию: если вы владели автомобилем более 3 лет, то вам не нужно оповещать налоговую о том, что вы его продали и не нужно платить налог.
Каким же образом уменьшить начисляемый налог, если автомобиль был в собственности менее 3 лет? Законодательство РФ предусматривает наличие налоговых льгот, которые уменьшают налогооблагаемую базу, т.е. сумму дохода от которой рассчитывается налог.
Итак, рассмотрим эти налоговые льготы.
- Уменьшение дохода от продажи на сумму расходов на приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.).
Чтобы было более понятно поясню на примере. В 2017 году вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а 2019 году продали его за 900 тысяч рублей. Срок владения автомобиля 2 года, значит в 2020 году вам нужно оформить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
Сумма налога будет считаться, как 13% от разницы между сумму дохода от продажи и суммой затрат на покупку.
(900 т.р. – 600 т.р.) х13% = 39 000 рублей
Таким образом, продав автомобиль за 900 тысяч рублей, налог вы уплатите от суммы 300 тысяч рублей.
Но ситуация могла сложиться и по-другому. Если этот же автомобиль из примера выше вы продадите в 2019 году за 500 тысяч рублей. В этом случае вы освобождены от уплаты налога, так как стоимость продажи меньше стоимости покупки автомобиля.
!!! Очень важный момент для применения данной налоговой льготы. Чтобы была возможность уменьшить сумму дохода на сумму расхода необходимо будет предъявить в налоговую документы, подтверждающие понесенные вами затраты. Поэтому при покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки, расписки.
Что же делать, если возможности применить вычет расходов нет возможности? Например, автомобиль был подарен или получен по наследству, т.е. не было расходов на приобретение. Или вы не сохранили совершенно никакие документы, подтверждающие затраты на приобретении автомобиля. В такой ситуации есть возможность применить другой налоговый вычет.
- Имущественный вычет в сумме 250 тысяч рублей
Рассмотрим на примере. В 2018 году вам подарили автомобиль. В 2019 году вы продали его за 400 тысяч рублей, и должны за полнить декларацию и с суммы дохода заплатить налог. Так как расходов на приобретение автомобиля у вас не было, то вы можете применить налоговый вычет в сумме 250 тысяч рублей и уменьшить налогооблагаемую базу.
Этом случае сумма налога будет считаться как 13% на разницу между суммой продажи и суммой 250 тысяч имущественного вычета:
(400 т.р. – 250 т.р.) х 13% = 19 500 рублей
Также данный налоговый вычет очень удобно применять если сумма продажи автомобиля меньше 250 тысяч рублей.
Правила применения налоговых вычетов:
Нельзя использовать оба имущественных вычета применительно к одному объекту
В одном календарному году можно использовать не более 250 тысяч рублей налогового вычета на все проданное имущество (за исключением квартиры, дома, земельного участка).
Чтобы правильно оформить декларацию 3-НДФЛ, верно рассчитать сумму налога и применить возможные налоговые вычеты – обращайтесь к специалистам.
Я оформляю декларации дистанционно, для всех городов России, рассказываю, как вам подать декларацию, не выходя из дома. Переходите по ссылке, консультируйтесь и мы вернем положенные вам налоговые вычеты.
Ваш налоговый консультант, Виолла
#налоговый вычет #продажа авто #декларация 3-ндфл #налог