В своем обращении 25 марта 2020 года Президент России Владимир Путин предложил ввести налог в размере 13 % на процентный доход по вкладам свыше 1 млн рублей и долговым ценным бумагам.Налог будет взиматься с доходов, полученных с 2021 года и с общей величины вкладов человека в банках, если они превышают 1 млн руб. Также налог в размере 13 % с 2021 года будет взиматься со всех купонов всех облигаций вне зависимости от количества облигаций у собственника (есть одна облигация на 1000 рублей – с купонного дохода по ней нужно будет заплатить налог 13 %).
К счастью, в настоящее время (и в 2021 году, статью 219.1 Налогового кодекса РФ нововведения пока не затронули) пока еще есть возможности вложить деньги также надежно, как в банк, но не платить налог 13 %. Для вложений можно использовать облигации, а точнее производные инструменты на их основе: ПИФы и ETF.
1. Облигационный паевой инвестиционный фонд (ПИФ)
Пай – условная доля имущества в фонде, представляющая собой именную ценную бумагу. Средства фонда в соответствии с принятой стратегией управляющая компания инвестирует в различные активы с перспективой роста в стоимости (в нашем случае – в облигации). Можно купить практически в каждом крупном банке, так как у банка есть своя компания по управлению активами. Надежность вложений характеризуется надежностью активов – облигаций: это, как правило, бумаги, выпущенные крупными российскими компаниями и финансовыми организациями. Если фонд вкладывается, например, в облигации ПАО «Газпром» или ПАО «Сбербанк», то надежность таких вложений ничуть не меньше, чем во вклад в Сбербанке. Это инструмент фондового рынка и не имеет фиксированной доходности, не является 100 % заменой депозита в банке, где вклады застрахованы государством. Тем не менее, доходность облигационных ПИФов практически всегда выше ставок по вкладам в крупных банках.
Комиссии и налоги: услуги инвестиционной компании платные (плата за вход, плата за выход, комиссия за управление – суммарно несколько % от суммы инвестиций), прибыль при погашении паев ПИФов (разница между суммой, полученной с продажи паев, и суммой, потраченной на их приобретение) облагается налогом 13 %. Если владеть паями хотя бы 3 года с даты приобретения, подоходный налог можно не платить.
Риски: риски вложений характеризуются надежностью ценных бумаг, в которые инвестирует фонд и стратегией инвестирования управляющей компании. Управляющая компания не имеет доступа к активам фонда, она осуществляет только управление ими.
2. ETF (Exchange Traded Fund - торгуемый на бирже фонд)
Отличие ETF от ПИФ заключается в том, что паи фонда торгуются (покупаются и продаются) на бирже. Как правило, ETF отслеживают индексы акций или облигаций. Для российского фондового рынка инструмент сравнительно новый, но сейчас на Московской бирже торгуется несколько ETF, повторяющих индексы российских государственных и корпоративных облигаций. Пай ETF представляет собой ценную бумагу, поэтому аналогично ПИФ в случае владения паями хотя бы 3 года с даты приобретения налог с дохода 13 % можно не платить.
Комиссии и налоги: комиссия управляющей компании ETF существенно меньше соответствующей комиссии для ПИФов и находится в пределах 1 %.
Риски: аналогично ПИФ.
3. ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)
Если вы привыкли инвестировать в облигации, как надежный инструмент с большей доходностью, чем банковский вклад, ваш капитал составляет менее 2 млн рублей (доходы по вкладам в размере менее 1 млн рублей налогами не облагаются) и вы пока еще не открыли ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), то самое время это сделать. Тогда вы сможете получить налоговый вычет в размере купонного дохода по облигациям. Здесь действует то же ограничение, что и в случае с ПИФами и ETF: минимальный срок действия ИИС – три года. Ежегодная максимальная сумма инвестиций на ИИС – 1 млн рублей.
Все предложенные варианты могут показаться сложными для реализации (по сравнению с банковским вкладом, хотя сейчас возможность открытия брокерского счета максимально упрощена – все можно сделать дистанционно) и подразумевают срок вложения не менее трех лет, но надежность этих инструментов, потенциальная доходность, способная существенно превысить доходность по вкладу, а также отсутствие необходимости платить подоходный налог делает этот подход, как минимум, заслуживающим внимания.
СТАВЬТЕ ЛАЙК, ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА КАНАЛ, ОСТАВЛЯЙТЕ СВОЁ МНЕНИЕ. Я ЕГО ПРОЧТУ И ДЛЯ МЕНЯ ОНО ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ВАЖНО
Также по этой теме рекомендую почитать:
1) Будет ли государство забирать вклады граждан в кризис?
2) Как повлияет новый налог на реальную доходность по вкладам?
3) Почему в ближайшее время начнут расти ставки по вкладам: 7 причин