25 марта 2020 года Президент России Владимир Путин в обращении к россиянам предложил ввести налог в размере 13 % на процентный доход по вкладам свыше 1 млн рублей. Налог будет взиматься с доходов, полученных с 2021 года и с общей величины вкладов человека в банках, если они превышают 1 млн руб.
Также в своем обращении Владимир Путин отметил, что несмотря на вводимый налог
«условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире».
Давайте разберемся с тем, насколько эти условия останутся выгодными для граждан России, которые живут и работают в нашей стране.
Действительно, если сравнивать доходы от вкладов в российских банках, например, с соответствующими доходами в банках стран Евросоюза, мы увидим, что в Германии средняя депозитная ставка по вкладам в евро не превышает 2 %, в то время как в Сбербанк по состоянию на 17.04.2020 предлагает вклады со ставкой до 5,25 % годовых. Тем не менее, реальная доходность по вкладам Сбербанка (за вычетом инфляции) может оказаться нулевой и даже отрицательной.
Инфляция в Германии (по данным Всемирного банка), %:
- в 2015 – 0,5;
- в 2016 – 0,5;
- в 2017 – 1,5;
- в 2018 – 1,7.
То есть реальная доходность по депозитам в Германии (доходность за вычетом инфляции) незначительно выше нуля.
Инфляции в России в последние годы составляла (по данным Росстата), %:
- в 2015 – 12,9;
- в 2016 – 5,4;
- в 2017 – 2,5;
- в 2018 – 4;
- в 2019 – 5,5.
Видно, что с учетом действующей максимальной ставки по вкладам Сбербанка держать в нем средства может быть просто невыгодно.
Как повлияет на доходность по вкладам более 1 млн рублей новый налог? По данным Банка России средневзвешенные процентные ставки по вкладам физических лиц (по 30 крупнейшим банкам) по состоянию на февраль 2020 года находятся в диапазоне от 4,21 % (срок привлечения до 1 года) до 5,22 % (срок привлечения более 1 года). Если принять, что в 2020 году инфляция будет равна величине за 2019 год (5,5 %, скорее всего изменится в большую сторону из-за кризиса), вклад в крупном российском банке даст отрицательную доходность.
Оценим, какой должна быть инфляция в 2021 году (первый год, с полученных в котором доходов будет взиматься новый налог), чтобы банковский депозит принес реальный доход при ставке 5,22 % (принимаем срок вклада 1 год, без реинвестирования, выплата процентов в конце срока вклада). С учетом нового налога на процентный доход в размере 13 % средняя реальная доходность вклада более 1 млн рублей составит 5,22 % * 0,87 (1 – 0,13) = 4,54 %. То есть инфляция должна быть не более 4,54 %. Это маловероятно в ближайшие годы.
Также оценим, какой должна быть ставка, чтобы депозит принес реальный доход в 2021 году при инфляции в размере 5,5 % (величина для 2019 года): X (ставка, %) * 0,87 = 5,5 %. Отсюда X = 6,32 %, то есть ставка по вкладу должна быть более 6,32 %.
СТАВЬТЕ ЛАЙК, ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА КАНАЛ, ОСТАВЛЯЙТЕ СВОЁ МНЕНИЕ. Я ЕГО ПРОЧТУ И ДЛЯ МЕНЯ ОНО ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ВАЖНО
Также по этой теме рекомендую почитать:
1) Будет ли государство забирать вклады граждан в кризис?
2) Под «колпаком» ФНС: от «всевидящего ока» налоговиков не уйти
3) Как законно не платить новый налог на доходы по вкладам и облигациям: 3 отличных возможности