Материал статьи будет посвящен вопросу корректировки долга в 1С:Бухгалтерия 3. В ходе осуществления своей деятельности между организацией и ее контрагентами могут возникать задолженности по сделкам и договорам. В программе для корректировки таких задолженностей имеется специализированный инструмент, который представляет собой документ и имеет название “Корректировка долга”.
Причины несовпадения данных могут быть разные. Это и ошибки ведения учета, и списание безнадежной задолженности, и передача в бухгалтерию некорректной информации и прочее.
Как правило, на практике, организации договариваются о проведении процедуры взаимозачета предварительно, если имеется однородная задолженность. К примеру, организации реализуют друг другу материальные ценности или оказывают какие-либо услуги.
Прежде чем рассмотреть каким образом оформляется документ, рассмотрим где можно посмотреть имеющиеся долги по контрагентам. Для этого переходим в раздел “Отчеты” и далее выбираем пункт “Анализ субконто”. Далее в шапке отчета выбираем нужную организацию, если учет ведется по нескольким в информационной базе, указываем период формирования отчета. В поле “Вид субконто” выбираем “Контрагенты”. В колонках “Дебет/Кредит” в группе “Сальдо на конец периода” по счету 60 и 62.
Либо также можно воспользоваться отчетом “Оборотно-сальдовая ведомость” с отбором по счету 60 и 62.
Что касается самих взаимозачетов, то возможны два варианта их проведения. Первый – полный, при котором задолженности сводятся к нулю. Второй – частичный, когда погашается часть долга или аванса.
Далее перейдем к оформлению документа, который находится в разделе “Продажи” или “Покупки”. В форме нового документа в шапке имеется кнопка “Заполнить”. По ее нажатию будут заполняется данные на обеих закладках – у дебитора и кредитора. Кнопки “Заполнить” на закладках заполняют данную открытую закладку.
Сразу следует отметить, что документ имеется пять видов операций, которые выбираются в одноименном поле в шапке формы. Ниже рассмотрим каждый из них более подробно.
Первая операция - зачет авансов. Позволяет зачитывать авансы контрагентов, с имеющимся долгом покупателя или долгом третьих лиц перед нашей организацией.
Следующая операция – зачет задолженности, которая предназначена для взаимозачета в случае долга либо нашей организации перед покупателями, либо нашей организации перед поставщиком.
Следующая операция – перенос задолженности используется несли есть необходимость перенести долг с одного контрагента на другого. Первым шагом указываем чей долг будет переноситься - покупателя или поставщика, а затем указываем того, на кого будет перенес этот долг.
Следующая операция – списание задолженности. Используется в тех случаях, когда поставщик не вернул аванс в случае, к примеру, расторжения договора или покупатель не оплатил за отгруженный ему товар, при этом срок исковой давности уже истек, следует использовать эту операцию.
Также при данном виде операции имеется закладка “Счет списание”, где соответственно можно указать счет списания дебиторской или кредиторской задолженности.
Последняя операция – прочие корректировки. Используется в том случае, если по каким-либо причинам невозможно выбрать какую-либо. В полях “Дебитор” и “Кредитор” необходимо указать тех контрагентов, взаимозачет по которым необходимо осуществить.
Подписывайтесь на наш канал.