Не попасть в сети субсидиарной ответственности – задача сложная, но выполнимая.
В предыдущей публикации мы приводили один из примеров, когда, пожертвовав одним звеном, бизнесу удалось вывести главную часть средств и имущества из-под удара кредиторов.
Прежде всего, о субсидиарной ответственности необходимо знать следующее.
Субсидиарная ответственность – это имущественная ответственность за компанию-должника в случае нехватки у нее имущества для удовлетворения требований всех кредиторов.
Однако, для привлечения к субсидиарной ответственности, кредиторы не будут ждать выявления и продажи всего имущества компании, чтобы рассчитать разницу между суммой долгов и стоимостью имущества.
Требование о привлечении к субсидиарной ответственности может быть предъявлено на любой стадии банкротства в полной сумме долга, не покрытой на момент предъявления такого требования.
Закон о банкротстве устанавливает следующие виды субсидиарной ответственности:
- за невозможность полного погашения требований кредиторов;
- за неподачу (несвоевременную подачу) заявления должника о собственном банкротстве;
- за нарушение законодательства о банкротстве;
- за убытки, причиненные должнику, по основаниям, предусмотренным корпоративным законодательством;
Кому угрожает субсидиарная ответственность
В первую очередь, конечно, директорам и участникам организаций. Но далеко не только им.
Закон о банкротстве определяет, что к субсидиарной ответственности могут быть привлечены контролирующие должника лица.
Контролирующие должника лица - это физические или юридические лица, которые не более чем за 3 года до возникновения у компании признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия судом заявления о банкротстве контролировали (имели возможность и право) принимаемые в компании решения, заключали сделки от ее имени, определяли их условия.
Первое, на что нужно обратить внимание – признаки контролирующего лица определяются за три года до возникновения признаков неплатежеспособности, а не за три года до подачи заявления о банкротстве.
То есть, даже если дело о банкротстве будет возбуждено в 2020 году, но арбитражный управляющий в процессе проведения финансового анализа придет к выводу, что должник стал неплатежеспособным в середине 2019 года, контролирующие лица будут выявляться за период вплоть до середины 2016 года.
С директорами и участниками организации все понятно. Кто еще в эти злосчастные три года мог «определять действия должника»?
Суд может признать то или иное лицо контролирующим должника, если такое лицо:
- является членом семьи или родственником должника, его руководителя, члена исполнительного органа;
(одного факта родственных отношений недостаточно, для признания такого лица контролирующим необходимо будет доказать извлечение им выгоды из деятельности должника)
- в силу должностного положения могло оказывать влияние на должника, его руководителя, члена исполнительного органа;
- имело доверенность или иное полномочие на заключение сделок от имени должника;
- в силу должностного положения, предоставляющего возможность определять действия должника;
(речь идет о бухгалтерах, коммерческих и финансовых директорах, прочих руководителях «второго эшелона»)
- иным образом, в том числе посредством принуждения, могло оказать влияние на деятельность должника;
Таким образом, круг контролирующих должника лиц является открытым.
На практике, первоочередной задачей при попытке привлечь Вас к субсидиарной ответственности, если, конечно, Вы не директор и не мажоритарный собственник организации, является задача доказать суду, что Вы не являлись лицом, контролирующим должника.
Суды не привлекают к ответственности слепо всех, кто только мог оказать влияние на должника или подписывал договоры на основании доверенности. Также, факт работы, например, главным бухгалтером сам по себе не означает автоматического привлечения к субсидиарной ответственности.
В примере, приведенном в Первой части публикации, к субсидиарной ответственности пытались привлечь сына и бывшего заместителя директора организации-банкрота. Однако суд не признал их контролирующими лицами и в удовлетворении требований отказал.
С директорами и 100-процентными участниками все сложнее, им от статуса контролирующего лица уйти практически не реально.
Не особенно помогают даже такие некогда популярные «народные» средства, как назначение «номинального директора» и «скрытое владение бизнесом».
Об этих способах «ухода» – в следующей публикации.