Как получить 260 тысяч рублей от государства? Думаете это не реально? Это действительно реально и абсолютно законно, но об этом теперь подробнее.
Речь сейчас пойдет об имущественном вычете. Для тех, кто не знает подробно расскажем, что это такое, кто имеет на него право и как его можно получить.
Что такое имущественный налоговый вычет – это сумму, которая уменьшает размер доходов, которые должны подлежать налогообложению или же возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с расходами которые вы понесли на покупку жилья, обучения, лечения и так далее).
Кто имеет право на получение вычета?
На такую льготу могут рассчитывать физические лица (должны иметь статус резидента), которые уплачивают со всех своих доходов подоходный налог в размере 13%, это действующая ставка НДФЛ.
Когда возникает налоговая льгота
Согласно статьи 220 Налогового кодекса РФ
«3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.» (пп. 3, 4 п. 1 статьи 220 НК РФ)
Перевожу на русский - при покупке любой недвижимости покупатель (физическое лицо) имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом по уплаченному налогу на доходы в сумме фактически произведенных им расходов.
Если вы используете имущественный вычет — это значит, что ваш доход, в сумме вычетов, не подлежит налогу на доходы физических лиц.
При этом применить данный налоговый вычет не получится, если жилая недвижимость/участок были вами приобретены за счет средства работодателя (или иных лиц), с использованием материнского капитала или за счет бюджетных средств, либо у физического лица, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (т.е. родственники, супруги и т.д.)
Максимальная сумма, с которой не будет взиматься НДФЛ на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн рублей. А с 2014 года появилась новая возможность получить имущественный налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется всё равно — 2 млн рублей (согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). К этим же расходам можно также отнести и стоимость ремонта новой квартиры, это если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (согласно пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Поясню, у налогоплательщика есть право получить 13% (сумма уплаченного НДФЛ) с расходов на 2 млн. рублей, итого в сумме 260 000 рублей от государства обратно.
Способы получения имущественного вычета
Таких способов всего два:
1. Единоразово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
2. Ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов (у работодателя).
Что при первом варианте, что при втором, вам не избежать общения с налоговой и тут тоже есть два варианта:
1. Лично придёте со всеми документами в налоговый орган
2. Через сайт Госуслуги (но это, при условии, что вы там зарегистрировались)
Список документов для получения вычета
Согласно пп. 6 п. 3 статьи 220 НК РФ вам потребуется:
1. Справка по форме 2-НДФЛ, о о суммах начисленных и удержанных налогов за прошедший налоговый период, выдается работодателем
2. Копии документов, подтверждающих право на жилье:
-при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
Но с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик может в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
-при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
-при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
3. Подтверждение оплаты, т.е. копии платежных документов, подтверждающие, что вы понесли расходы на приобретение жилья (квитанции, чеки, справки, выписки и так далее)
4 Если жилье приобреталось совместно с супругой/супругом, вам потребуется свидетельство о заключении брака и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами).
5. Ну и последнее – это собственно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется в налоговый орган по месту жительства);
6. И еще заявление о перечисление вам на указанные банковские реквизиты суммы налогового вычета (это если вы выбрали первый вариант – Единоразово)
Если же вы выбрали второй вариант Ежемесячно, то вам потребуется:
1. Написать и подать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет (в произвольной форме)
2. Собрать копии необходимых документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.
Расчет на примере
Например, в 2019 году Петров В.И. приобрел квартиру за 3 млн рублей.
В 2019 году Петров В.И. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. НДФЛ за год.
50 000,00 + 12 = 600 000,00
600 000,00 * 13% (НДФЛ) = 78 000,00
все это отражено в справке 2-НДФЛ
Расчет вычета:
В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей
2 000 000,00 x 13% (НДФЛ) = 260 000,00
Но за 2019 год как мы ранее посчитали Петров В.И. сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.
260 000,00 - 78 000,00 = 182 000,00 (на следующий/следующие год/года)
Если вам была полезна данная статья - ставьте лайки, подписывайтесь на канал и оставляйте свои комментарии.