Денежный поток. Говоря о денежном потоке или #cashflow , имеют ввиду отчёт о движении денежных средств или сокращённо ДДС.
Отчёт ДДС учитывает все поступления, выбытия и отвечает на вопрос «хватит ли нам денег рассчитаться по нашим обязательствам?».
Учёт ведётся кассовым методом, то есть «пришло - ушло» и требует ежедневного заполнения. Денежный поток в отличии от прибыли, не может быть отрицательным. Не бывает сейфа где лежит -100₽.
Частая ошибка коллег предпринимателей, сваливать все в одну кучу, без детализации. По принципу приход, расход, остаток. Учёт ради учета, без анализа ситуации и принятия решений.
Структура отчета следующая:
Остаток на начало месяца
- Операционная. Это доходы и расходы, связанные с ежедневной работой компании: предоплаты, закуп товара, сырья, оплата подрядчиков.
- Инвестиционная. Это покупка, продажа и обслуживание основных средств предприятия: покупка оборудования, разработка нового сайи. Это расходы, которые будут нести пользу много лет.
- Финансовая. Это кредиты и займы для финансирования компании: занимаем деньги, берем кредиты, выплачиваем дивиденды.
Изменение за месяц
Остаток на конец месяца
Список статей определите сами, как вам удобно. Советую группировать мелкие расходы в одну, например: вода, бумага, канцелярия, уборка помещения в «нужды офиса». А поступления разбивать по направлениям, например: опт, розница, агенты.
Анализировать удобнее когда все по полочкам, информация достоверная и не требует длительных копаний в цифрах.
Вопросы оставляйте в комментарии.
PS. Онлайн-шаблон ДДС с пояснением как заполнять + справочник статей всего за 99₽. Напиши в комментарии «шаблон. ДДС».