В одной из прошлых статей мы поговорили о том, кто такие самозанятые, что нужно для получения данного статуса в налоговой службе и какими способами подается заявление. Но без ответа на вопрос: «А зачем петербуржцу становиться самозанятым?» статья носит скорее справочный характер.
Поэтому привносим больше практической значимости и разбираемся вместе с вами в том, какими преимуществами и недостатками обладает работа и налоговая отчетность в качестве самозанятого и выгодно ли на самом деле получать такой статус.
Откуда берутся плюсы и минусы самозанятости?
Преимущества, как и недостатки самозанятости, можно разделить на две основные категории:
- Заложенные в самом законе о налоге на профессиональный доход (НПД).
- Вытекающие из первых как следствие.
В первом случае речь идет о том, что закреплено в юридическом определении самозанятости и условиях получения статуса:
Напомним, что с 1 января 2020 года Санкт-Петербург и Ленинградская область являются участниками эксперимента с налогом на профессиональный доход.
Если говорить о плюсах и минусах, являющихся следствиями первых, стоит упомянуть следующие:
Разберемся во второй категории преимуществ и недостатков, потому что именно они влияют на ход эксперимента с НПД и оказываются не такими очевидными.
Преимущества
Участники льготного налогового режима, зарегистрировавшись в качестве самозанятых, сделали доходы прозрачными для налоговиков. Это обезопасило их от претензий по неуплате налогов и незаконной предпринимательской деятельности (т.е. уберегло от штрафов).
Из этого следуют и другие плюсы:
1. Где легализованные доходы, там и серьезные заказчики.
Компании, избегающие черной бухгалтерии, стараются не работать с подрядчиками без статуса ИП или юридического лица. Причина — с вознаграждений физическому лицу приходится дополнительно платить взносы и отчитываться в Пенсионный фонд и Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ОМС).
С официально зарегистрированными самозанятыми этой проблемы у заказчиков не возникнет. Значит, есть вероятность, что при выборе из подрядчиков со статусом и без статуса предпочтение будет отдано самозанятому фрилансеру.
2. Подтвержденный доход упрощает оформление кредита.
Наемным работникам для подтверждения доходов понадобятся справка из бухгалтерии. А людям, трудящимся в «теневой» экономике, даже выписки с банковского счета может оказаться недостаточно: у банка могут возникнуть сомнения в стабильности заработка и надежности будущего заемщика.
Недостатки
1. Чем проще отчетность, тем менее гибкой является налоговая система по отношению к расходам самозанятого.
Самозанятые не могут учесть расходы на бензин, агентские и другие: налог придется платить с суммы, полученной от клиента и указанной в чеке. Даже если прибыль составляет 30%, налог будет все так же 4 или 6% от выручки.
Например, вы оказываете на дому услуги по маникюру и педикюру. С очередной клиентки получили 2000 рублей. Оформили чек и получили перевод на карту. Но при этом вам пришлось потратиться на такси до дома клиента (200 рублей) и на расходники (представим, что это рублей 400). Значит, прибыль составит 1400 рублей. Но из-за того, что расходы не были учтены при формировании чека, в налоговую вы перечислите 4% из 2000 рублей, а не из 1400 рублей, то есть 80 рублей, а не 56 рублей.
2. Серые схемы работы по договорам гражданско-правового характера.
Пониженная налоговая ставка вызывает перетекание штатных сотрудников во фрилансеров со статусом самозанятых, инициированное работодателем. Конечно, ведь с доходов работника придется отдавать государству 13%, а с самозанятого сотрудника, предоставляющего услуги по договору ГПХ, всего 6%. Помимо того, работодатель может сэкономить 14-30% на страховых взносах в ПФР и ФОМС, если всех сотрудников переведет на самозанятый фриланс.
Работодателю-то, конечно, сплошные плюсы, а вот работники в таком случае лишаются множества положенных им по Трудовому Кодексу социальных гарантий. А еще рискуют из собственного кармана заплатить всю недоимку по налогам в случае «палева» перед налоговой службой.
Проверять тщательно будут тех, кто работает на фрилансе только с одной организацией. Однозначно под горячую руку налоговой попадут фрилансеры, оказывающие услуги по ГПХ бывшим работодателям, с которыми трудовой договор был расторгнут менее 2-х лет назад.
3. Перетекание ИП в категорию самозанятых (а таких не менее 10%). Пониженная налоговая ставка + упрощенная отчетность = смена статуса ИП на статус самозанятого. А, следовательно, удар для государства и экономической системы. Меняя статус, бывшие предприниматели лишаются некоторых возможностей:
- обратиться в фонды;
- подать заявки на беспроцентные займы и субсидии;
- получить консультационную поддержку;
- заниматься некоторыми видами деятельности (например, пассажироперевозками, для которых нужно разрешение, выдаваемое только юридическим лицам и ИП).
4. Невнесение страховых взносов влияет на будущую пенсию самозанятого.
Поскольку отчисления в ПФР носят добровольный характер, самозанятые, не перечисляющие взносы, не увеличат страховой стаж. По итогу такие работники могут претендовать только на социальную пенсию по старости, а не на страховую.
В 2020 году в Санкт-Петербурге минимальный размер социальной пенсии составляет 9 514 рублей. Размер страховой пенсии зависит от трудового стажа, заработной платы и взносов. Посчитать размер страховой пенсии можно онлайн в Пенсионном калькуляторе от ПФР.
Независимо от того, в каком статусе вы работаете — самозанятого, индивидуального предпринимателя, наемного работника — опирайтесь на законы, оформляйте трудовые и рабочие отношения юридически, подбирайте то, что подходит именно вашей деятельности. Не соглашайтесь на непрозрачные схемы работы, халтуры и обман: так вы лишаете себя социальных гарантий, которые в современных условиях оказываются очень даже актуальными. В общем и целом, творите, но в рамках законодательства :)
Как считаете: все-таки петербуржцам выгодно быть самозанятыми, или минусы нового статуса перевешивают? Наша редакция разделилась на два лагеря, и мы очень хотим узнать ваше мнение! Делитесь своими предположениями и аргументами в комментариях.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы получать полезную и проверенную информацию, и уносите ее в массы с помощью лайков и репостов :)
Возможно, вам будут интересны и другие наши статьи по теме: