Часть средств, которые вы тратите на образование, покупку недвижимости или лечение, вы можете возместить, воспользовавшись налоговым вычетом.
Не все знают об этой опции или понимают, как ей правильно пользоваться, и в этой статье мы расскажем о ней чуть подробнее.
Кто имеет право на вычеты по НДФЛ?
Получить налоговый вычет может гражданин РФ, который:
· получает доходы, облагаемые строго по ставке 13%
· получил специальное подтверждение для работодателя или самостоятельно подал декларацию 3-НДФЛ по окончании налогового периода
Декларацию 3-НДФЛ, фиксирующую доходы физических лиц за отчетный год, подают ИП и лица, ведущие частную практику, а также физлица, не являющиеся ИП, в случае получения ими дохода, с которого налог не удержал налоговый агент.
Таким образом, обычные граждане должны подать декларацию при получении доходов, например, от сдачи жилья в аренду, от продажи имущества и т.д.
Все эти категории лиц имеют право на возмещение уплаченного налога.
В большинстве случаев вы можете получать вычет как за себя, так и за близких родственников и даже имеете правоприменять несколько категорий вычетов одновременно.
Как рассчитывается сумма вычета?
Так как ставка НДФЛ составляет 13%, то размер налогового вычета, который можно вернуть себе в виде денег на банковский счет, вы определяете, умножая сумму потраченных средств на 0,13.
Однако его размер, как правило, не может превышать определенной планки, которая зависит от типа такого вычета: например, вычет за покупку недвижимости не может быть больше 260 000 р., вычет за оплату обучения – выше 15 600 р. в год. Однако, существует и такой тип вычета, расходы на который могут быть возвращены без каких либо ограничений (вычет на дорогостоящее лечение).
При этом важно учитывать, что для целей применения любого вычета сумма возврата не может превышать налоги, уплаченные вами в бюджет за отчетный год.
При каких расходах можно рассчитывать на налоговый вычет?
Физлицо имеет право на возврат всего или части налога при следующих расходах:
● покупка жилья
● обучение
● лечение
● благотворительные пожертвования
● дополнительное пенсионное обеспечение
● операции с ценными бумагами
● совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами
Также существуют отдельные категории вычетов (стандартные налоговые вычеты), которые не связаны с фактически произведенными расходами (например, вычеты на детей, «чернобыльцам», инвалидам, родителям и супругам погибших военнослужащих и т.д.).
Какие нужны документы?
Это зависит от типа вычета: к примеру, чтобы получить вычет за обучение, надо предоставить, например, лицензию образовательного учреждения, договор на оказание образовательных услуг, справку об оплате и т.д.Похожий перечень относится и к вычетам за лечение.
При покупке жилья необходим документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи,свидетельство об официальном трудоустройстве и т.д..
Однако, список документов нужно уточнять самостоятельно в каждом отдельном случае.
Когда можно получить свои вычеты?
Крайний срок подачи декларации по 3-НДФЛ – 30 апреля.
Если вы вовремя подали декларацию и предоставили все необходимые документы, то имеете право на налоговые вычеты по НДФЛ после окончания срока камеральной проверки, который составляет 3 месяца.
Как это сделать?
Есть два пути: самим либо через работодателя. При этом важно отметить, что большинство вычетов можно заявлять только самостоятельно. Через работодателя, как правило, можно заявить о вычете на покупку квартиры или на детей.
В первом случае нужно:
● найти и заполнить декларацию на сайте nalog.ru (в личном кабинете или скачав специальную программу), дополнив ее всеми необходимыми документами (включая заявление на возврат средств с приложенными реквизитами),
● передать этот пакет документов в налоговую (лично или онлайн),
● дождаться окончания камеральной проверки декларации
● получить деньги на банковский счет
Во втором случае потребуется подать заявление (с приложением документов) на получение специального уведомления о праве на вычет, которое придется ждать месяц. Передав его работодателю, он перестанет удерживать НДФЛ и ваша фактическая зарплата станет выше.