С 1 января 2015 года в России у физических лиц появилась возможность выходить на российский рынок ценных бумаг с помощью открытия индивидуального инвестиционного счета.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный счет физического лица, открываемый у брокера, который предоставляет возможность открывшему такой счет участвовать в торгах на российском фондовом рынке. Открыть ИИС есть возможность в банках оказывающих брокерские услуги (крупнейшие российские банки) и Управляющих компаниях. Также ИИС можно открыть, не выходя из дома через Интернет.
Основной целью создания ИИС в стране была популяризация инвестирования российских граждан в ценные бумаги. В качестве основного поощрения при открытии ИИС государство дало послабление в виде льготного налогообложения.
При открытии ИИС вам нужно будет выбрать один из двух вариантов налогообложения:
1. Вычет в размере 13% от суммы вносимых на счет средств, но не более 52 000 рублей (то есть максимальная сумма, с которой можно вернуть свой НДФЛ уплаченный за прошлый год – это 400 000 рублей).
2. Освобождение от выплаты налога при закрытии на доходы, полученные за время действия ИИС.
Первый вариант является самым интересным для начинающих инвесторов. При таком подходе, открывая ИИС в декабре 2019 года и внося денежные средства в размере 400 000 рублей, уже в первой половине 2020 года при вовремя поданной декларации 3-НДФЛ (на налоговый возврат) вы получите 52 000 рублей, которые также инвестировать.
Но стоит понимать, что понятие «доходности 13% годовых» за счет налогового возврата верно только на второй год инвестирования. Поясню.
Допустим, что вы вкладываете каждый год по 400 000 рублей на свой ИСС. На второй год вы получили свой вычет в размере 52 000 рублей или 13% от вложенной суммы. Но так как закрыть ИИС ранее чем через 3 года вы не можете, получается, что 13% вы получили за 3 года, то есть ваша доходность на первые 400 000 рублей составит 13/3=4,33% годовых. На вторые 400 000 рублей доходность составит 13% на 2 года, значит 6,5%. На последние 400 000 рублей доходность получится 13%. Таким образом, общая доходность ИИС за счет налоговых вычетов составила (4,33%+6,5%+13%)/3= 7,94% годовых.
Отсюда мы видим, что доходность по ИИС только за счет налогового вычета получается выше, чем действующие ставки по банковским депозитам. И это без учета возможного дохода от изменения стоимости купленных вами на ИИС активов и выплат по ним.
ВАЖНО! ИИС открывается минимум на 3 года. Если вы выбрали первый вариант налогового вычета, и решили закрыть ИИС ранее 3 лет, то денежные средства, полученные от Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в виде налогового вычета придется вернуть обратно в ФНС!
Сумма средств вносимых на ИИС ограничена 1 млн. рублей в год, минимальная сумма не регламентирована.
На денежные средства находящиеся на ИИС вы сможете приобрести российский ценные бумаги, а некоторые брокеры предоставляют доступ и к зарубежным ценным бумагам. Что можно купить: валюту, акции, облигации, ПИФы, ETF, фьючерсы и опционы. Более подробно о данных инструментах расскажу в следующих статьях.
Если у вас возникли или имеются вопросы по данной теме, или в целом по финансам и инвестициям, задавайте их, будем разбираться вместе.