Прежде чем воспользоваться кредитной поддержкой на выдачу зарплаты под 0% необходимо оценить - сможете ли вы взять чужие деньги на время, а после отдавать свои и навсегда?
Банк России запустил программу поддержки кредитования банками субъектов малого и среднего предпринимательства на выдачу заработной платы. Сбербанк и ВТБ стали первопроходцами.
Как оценить, что бизнес выдержит все трудности и невзгоды и вернет своевременно кредит?
Начнем с анализа запаса финансовой прочности (ЗФП) - этот показатель покажет какое падение выручки бизнес способен выдержать при текущем уровне постоянных расходов. (Постоянные расходы - это затраты, которые не зависят от величины объёма выпуска продукции, работ, услуг, в отличие от переменных затрат, с которыми в сумме составляют общие затраты). Данный показатель позволит нам определить на сколько нам необходимо кредитование на выплату зарплаты и не погубит ли он весь бизнес?
Формула расчета ЗФП:
ЗФП = (Выручка — Точка безубыточности в стоимостном выражении) * 100% / Выручка
В финансовом анализе принято считать, что ЗФП должен быть не менее 50%, при достижении ЗФП 20% - имеется вероятность банкротства компании и брать кредит - "самоубийство".
Для расчета ЗФП данные по выручке берем из Отчета о прибылях и убытках (ОПиУ) строка 2400.
Точка безубыточности в стоимостном выражении (или маржинальный доход) рассчитывается по данным бухгалтерского учета следующим образом:
1) проанализировать аналитику по счетам затрат (счета 20-29,44) с целью разбить их на постоянные и переменные;
2) пересчитать себестоимость продаж (счет 90.2), убрав все постоянные расходы;
3) из выручки вычесть все переменные затраты
Оцените получившейся результат. Если ЗФП низкий, то кредит брать нельзя - нужно снижать постоянные расходы или даже закрыться. Но если вы знаете как при падении спроса увеличить выручку, то вы "гений" и это ваш верный путь ко спасению.
Искренне желаю процветания вашему бизнесу!