источник фото: yandex.com
Граждане РФ могут не знать о том, что, купив жилье, часть уплаченных за него денег можно вернуть, оформив налоговый вычет. Что означает этот термин, кто имеет право воспользоваться вычетом и как это оформить, рассмотрим далее.
Что такое налоговый вычет?
Этим термином названа сумма денежных средств, на которую налоговое законодательство России разрешает уменьшить доход покупателя жилой площади, который облагается налогом на доходы физлиц.
Таким образом, выходит, что НДФЛ уплачивается не с полного объема полученных за год доходов, а с разницы между заработком и налоговым вычетом.
Если налог с доходов уже уплачен в бюджет, физическое лицо имеет право на возврат переплаченных сумм.
Получается, что российское государство, предоставляя льготу, частично компенсирует населению затраченные на покупку недвижимости средства.
На какой размер вычета можно претендовать?
Возникает справедливый вопрос о размере этой льготы и, отвечая на него, следует обратить внимание нового владельца собственной жилой площади на два варианта расчета суммы налогового вычета:
- при покупке за свои средства;
- при приобретении в ипотеку.
Покупатель квартиры за собственные деньги может не доплатить или вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % от цены жилья, но только до 2 млн рублей.
Приобретая недвижимость за средства ипотечного кредита, кроме 260 000 руб. (13 % от 2 млн руб.), покупатель также может добавить к налоговому вычету и 13 % от суммы выплаченных по ипотеке процентов в размере до 3 млн рублей, то есть еще 390 тыс. руб.
Если стоимость недвижимого объекта или сумма уплаченных процентов фактически была выше установленных законом границ, то размер налогового вычета не изменится.
Кому предоставлено это право?
Воспользоваться льготой могут не все, а только те граждане, которые соответствуют следующим требованиям:
- купили жилье на территории РФ;
- приобрели его за собственные средства или с использованием ипотечного кредита;
- оформили право собственности на объект недвижимости или акт приема-передачи;
- покупатель получает доходы и платит с них НДФЛ в России в размере 13 %.
Под получателями официального дохода, облагаемого налогом в размере 13 %, имеются в виду:
- наемные работники, получающие заработную плату;
- арендодатели, имеющие доход от сдачи объектов в аренду и уплачивающие налоги с него;
- другие налогоплательщики.
Важно! Информацию о порядке налогообложения доходов граждан можно получить на веб-ресурсах ФНС РФ.
Воспользоваться льготой могут пенсионеры или находящиеся в декрете мамочки, если они являются или являлись плательщиками НДФЛ с каких-либо доходов, причем при покупке жилья до отпуска по уходу за ребенком воспользоваться льготой можно с выходом на работу после окончания декретного отпуска.
ИП, уплачивающие налоги не по ОСНО, прав на налоговый вычет не имеют. Не смогут оформить льготу также и неработающие российские граждане.
Льгота предоставляется только при покупке следующих типов объектов:
- новостроек или готовых объектов, а также доли в них;
- земельных участков, отведенных под строительство, а также их доли;
- участков с жилой постройкой (домом) на них или их доли.
Эти виды недвижимости можно покупать как у организаций, так и у физических лиц. Жилье может быть приобретено в новых домах и со вторичного фонда.
Важно! При покупке жилья у членов семьи или родственников налоговая льгота не предоставляется.
Какие документы нужно собрать?
Чтобы оформить льготу, следует собрать следующие бумаги:
- копию основной страницы паспорта и с пропиской;
- справку об ИНН;
- свидетельство о браке, если жилье куплено совместно;
- оригинал формы 2-НДФЛ от работодателей;
- декларацию 3-НДФЛ;
- копии свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРН, договора о покупке, акта приёма-передачи;
- копию кредитного договора, графика погашения ипотеки и отчёта об уплате процентов;
- копии платёжек (квитанций к приходно-кассовым ордерам, выписок со счетов в банках, товарных и кассовых чеков, расписок о получении денег).
Важно! Декларация 3-НДФЛ нужна только в случае обращения в налоговую службу.
Где можно получить налоговый вычет?
Есть два пути:
- обращение в налоговую службу;
- у работодателя.
Как получить вычет через работодателя?
Прежде чем обращаться к нему, следует посетить налоговую службу для:
- подачи заявления о выдаче уведомления для работодателя;
- получения оригинала этого документа.
В орган ФНС по месту проживания следует прийти с пакетом необходимых документов.
Налоговая обязана выдать уведомление о налоговом вычете на руки заявителю в течение 1 месяца.
С этим документом надо обратиться по месту своей работы, подавая также соответствующее заявление. На основании этих документов работодатель должен прекратить удержание НДФЛ в размере 13 % с заработка до завершения года.
Если за текущий календарный год налоговая льгота не будет использована полностью, то за следующий придется снова оформлять в налоговой такое же уведомление. Это следует продолжать, пока вычет не будет получен в полном объеме.
Этот путь получения льготы можно выбрать сразу после того, как будет куплено жилье, не дожидаясь конца календарного года.
Как получить вычет через налоговую инспекцию?
В этом случае, кроме выше указанного списка документов, надо подготовить:
- заявление с указанием реквизитов счёта в банке, куда будут перечислять возвращенный НДФЛ;
- при оформлении льготы на ребёнка – копию свидетельства о рождении;
- если жилплощадь куплена в брачном союзе до 01.01.2014 г., – заявление о распределении льготы между мужем и женой, после 01.01.2014 г. – то же самое, но только для жилплощади стоимостью до 4 млн руб.
Важно! Сдаются ксерокопии бумаг, однако их оригиналы при обращении в орган ФНС должны быть в наличии.
Документы в налоговый орган можно выслать по почте заказным письмом (с описью документов) или в электронном виде, войдя в личный кабинет плательщика налогов.
ИФНС имеет срок на проверку документов до 3 месяцев. В течение этого периода времени заявитель может быть приглашен для уточнения информации или сверки документов.
При положительном разрешении вопроса деньги будут переведены на указанный заявителем расчётный счёт не позже календарного месяца после передачи дела для исполнения.
В случае отказа в течение 10 дней составляется акт с обоснованием отказа в письменном виде, который или высылается по почте или вручается заявителю лично.
В этом случае льготу можно оформить только по окончании года. НДФЛ возвращают за предыдущие один или три года, что зависит от времени приобретения жилплощади.
Получить можно сразу все суммы:
- от стоимости квартиры;
- от выплаченных процентов по ипотеке.
Этот путь обращения за льготой могут выбрать те, кто уже уплатил налог в бюджет за предыдущие периоды.
Некоторые нюансы с покупкой недвижимости
В случае приобретения жилья, начиная с 2014 года, за свои деньги, возможно получение имущественного вычета несколько раз.
Льгота оформляется на несколько объектов, но только в рамках лимита 260 тыс. руб. При более ранней покупке вычет предоставляется только по одному объекту. Неизрасходованный лимит его обнуляется.
При приобретении квартиры в ипотеку льгота может быть предоставлена только для одного объекта. Остаток неиспользованного лимита по процентам за кредит сгорает, если сумма в 390 тыс. руб. не достигнута. Но в случае заключения ипотечного договора до 2014 года заявитель вправе получить вычет без каких-либо ограничений.
Причины отказа
Это может произойти в таких ситуациях:
- льгота или ее часть были использованы ранее;
- недвижимость приобретена по госпрограмме без вложения собственных средств;
- квартира куплена на материнский капитал – тогда возврат НДФЛ возможен только с собственных денег;
- недвижимость оплачена работодателем;
- покупка жилплощади у близких родственников;
- заявитель не является налоговым резидентом РФ;
- жилплощадь куплена не в России;
- приобретен объект, не подлежащий учету при предоставлении льготы.
Имущественный налоговый вычет – возможность вернуть часть своих денег, потраченных на приобретение жилплощади для себя или своей семьи. Такое право государство предоставляет каждому плательщику НДФЛ в бюджет РФ. Льготу можно использовать только один раз, предоставив документальное подтверждение покупки объекта недвижимости и уплаты налога. Есть перечень требований, который следует соблдать всем, кто желает воспользоваться льготой. Оформление ее возможно у работодателя или в налоговой инспекции.