Ужас, но не ужас-ужас. Держать вклад под матрасом менее выгодно.
По поручению президента России Владимира Путина, данному во время обращения к гражданам 25 марта 2020 года, в Налоговый кодекс и другие законодательные акты внесли поправки, которыми установили обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) процентом по вкладам, если общий объем вкладов превышает 1 млн рублей. Эта мера вызвала множество возмущений граждан и даже привела к тому, что они стали массово забирать вклады из банков.
Мы разобрались в ситуации, и пришли к выводу, что все не так страшно, как может показаться на первый взгляд. Делимся своими выводами с вами.
Какие вклады обложили подоходным налогом
В соответствии с новой редакцией статьи 214.2 НК РФ НДФЛ облагается теперь превышение суммы процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, действующей на первое число налогового периода.
Проценты, полученные по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу, не учитываются в налогооблагаемой базе.
Проценты, полученные в иностранной валюте, нужно пересчитывать в рубли по курсу на дату их получения. Ставка НДФЛ обычная —13%. При действующей ключевой ставке (5,5% годовых) подоходным налогом будут облагаться доходы от вкладов, превышающие 60 000 рублей в год.
Иначе говоря. Если у Сергея Петровича на депозите лежит 2 млн рублей от продажи квартиры, на которые он хочет купить новую квартиру позже, и он получает 4,2% в год, то его налогооблагаемый доход составит 24 000 рублей. А налог с него он заплатит 3120 рублей. То есть, фактически его доход по вкладу, который он получит на руки составит уже не 84 000 рублей, а 80880 рублей, что лучше, чем ничего.
Для сравнения, представим, что Сергей Петрович не вложил бы деньги в банк, а купил на них американскую валюту, которую хранил под условным матрасом. Если он купил доллары по курсу 60 рублей, то сейчас он может их продать по курсу 75 рублей (чуть раньше мог продать дороже). Если у него есть 33334 доллара, то он выручит за них 2500050 рублей. И это выгоднее, чем банковский вклад. Но безопаснее ли? Да и ситуация с курсом рубля сейчас нестандартная, какой она может быть в перспективе угадать сложно. Кстати, власти собираются ввести отдельный налог и на покупку валюты. Но об этом мы расскажем в другой статье.
Кто и как будет считать НДФЛ с процентов
В соответствии с принятым законом рассчитывать НДФЛ с процентов по вкладам будут не сами налогоплательщики, а специалисты ИФНС на основании данных, полученных от банков. Кредитные организации обязали предавать такую информацию налоговикам не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Поэтому скрыть факт получения дохода не получится.
Налоговики будут рассылать плательщикам уведомления с суммами по тому же принципу, по которому сейчас рассылают уведомления по транспортному и имущественным налогам. Уплатить НДФЛ с процентов по вкладам после получения от налоговиков уведомления нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Когда начнут взимать налог
Налогообложение процентов по вкладам начнется с 1 января 2021 года, когда вступят в силу соответствующие поправки. Значит уплатить налог в первый раз придется в 2022 году. До конца 2020 года все полученные по вкладам доходы налогообложению по-прежнему не подлежат.