Итак, вы работаете на фрилансе и получаете денежки на карту Payoneer, или на PayPal. Или же просто на Сбербанк переводы. А может вы работаете на дядю, но устраивать вас по ТК с соцпакетом он не спешит. Так часто бывает при удаленке. И в общем-то многие просто забивают на это, ведь доход с удаленки большой, можно самому себе и спортзал оплатить, и на врачей оставить. А уж пенсионный фонд… ну не смешите меня, проще самому откладывать. И в общем то я с вами согласен.
Есть только одна проблемка — это налоги. У нас зачастую принято на эту проблему забивать. Ну в самом деле, кому нужен дизайнер или программист пусть даже с доходом 100-150 т.р.? Это капля в море для налоговой. Да и вообще, столько лет проносило — и сейчас пронесет. Все это, конечно, успокаивает. И русский «Авось» пока еще работает. Но никто не гарантирует что завтра налоговой внезапно не перестанет быть все равно, и они заинтересуются даже мелкими доходами обычных граждан? К тому же чиновники иногда любят устраивать «показательную порку», а козлом отпущения можете стать внезапно вы. Ну и наконец, круто же, попивая с друзьями пиво, воскликнуть, как в американских фильмах: «Я законный налогоплательщик! И вот на эту ерунду идут мои налоги?!»
На самом деле, конечно, это дело каждого, и я топить за легализацию не буду. Но если вы вдруг решили выйти из тени и наконец-таки спать спокойно, вот что нужно сделать.
Как вообще легализовать доходы?
Вы можете, конечно, заключить договор подряда или трудовой договор, но это и есть оформление по ТК РФ, с которым на удаленке сложно. К тому же это не сработает для фриланса.
Так что в любом случае придется регистрировать юр.лицо. И тут есть два варианта. Индивидуальный предприниматель (ИП) и Общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Теоретически ИП в случае чего (штрафы, долги, банкротство) рискует всем своим имуществом, а ООО только уставным капиталом компании (в качестве которого можно указать стол и стул, например). Но во-первых это не всегда работает. Есть случаи когда по суду долги вешали на директора компании. А во-вторых в нашем виде деятельности схлопотать штраф или разориться сложно. Расходов то на бизнес почти никаких нет, контактов с государственными органами, а значит и возможности накосячить — тоже. А вот вести дела в ООО очень сложно. Придется нанимать бухгалтера. Кроме того, для ООО недоступны некоторые особые режимы налогообложения, которые нам могут очень пригодиться. Так что я однозначно рекомендую ИП.
Этапы оформления ИП
1. Регистрация ИП. Стоит это недорого, сил и времени потребует немного. Пошлина в данный момент стоит всего 800 р. Печать делать не нужно. А надо всего лишь заполнить заявление, самое сложное в котором (помимо обычных бюрократических глупостей) — это указать верный ОКВЭД.
ОКВЭД— это код, указывающий на род вашей деятельности. Заниматься бизнесом, не указанным в ОКВЭД нельзя. Но никто не запрещает указать сразу несколько кодов, а потом внести при необходимости новые. Вот здесь лежит полный список кодов.
Так вот, если вы занимаетесь интерфейсами, как я, достаточно указать код 62.0 (Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги). Почему этот код? Ну, во первых, более близкого к нашей области кода в налоговой все-равно нет. В самом деле, мы же участвуем в разработке программ (если что, веб сайт — это тоже ПО), так что все верно. А во-вторых, и это более важно, такой вид деятельности дает возможность получения патента.
2. Выбор системы налогообложения. При регистрации ИП вам нужно будет выбрать тип налогообложения. Для ИП по умолчанию доступно два вида. Это «Общая система» (ОСН) и «Упрощенная система» (УСН), где налог платится с каждой входящей операции, зато процент меньше (6%). Я рекомендую выбирать упрощенку. В случае чего ее проще посчитать (меньше расходов на бухгалтера), да и какие у дизайнера расходы? Но это даже не так важно. Потому что помимо выбора основной системы налогообложения наш род деятельности дает право использовать специальную систему налогообложения.
3. Патент. Если вкратце, вы регистрируете патент на вашу деятельность на год и платите только фиксированную сумму за предполагаемый доход. А он может быть сильно меньше вашего реального дохода. Вам просто нужно заполнить форму заявления на патент и отнести в налоговую. Проблема в том, что видов деятельности с патентом немного. Хорошие новости — для нас патент предусмотрен. Нужно только указать вид деятельности «Создание программ для ЭВМ и баз данных».
Сейчас еще появилась возможность зарегистрировать себя в качестве самозанятого, но про это я пока не могу ничего рассказать.
4. Расчетный счет. Теперь, когда вы прошли почти все формальности, вам остается последний шаг — открыть расчётный счет в банке. Этот шаг довольно прост. Во многих банках счет можно открыть онлайн, а подписать документы при встрече с курьером.
Самое приятное, что некоторые банки предлагают оформление ИП в подарок при открытии счета. Так что, зарегистрировавшись, например, в Точке или Модульбанке, вы даже заявления можете не писать и пошлины не платить. Но советовать тот или иной банк я не рискну. Я сам использую Модульбанк, но как известно с любым банком может что-то произойти, или вам не подойдут его тарифы. Правда, сейчас средства в банках для ИП защищены Агентством страхования вкладов, но все же.
Итак, если вкратце. Чтобы «выйти из тени» нужно:
- Зарегистрировать ИП по месту жительства
- Подать заявление на УСН
- Открыть счет в банке (и возможно, пропустить первые два этапа)
- Подать заявление на патент
Сколько платить?
Если у вас патент, то вы оплачиваете только
- патент раз в год (можно разбить на два платежа)
- страховые взносы и пенсионные отчисления с предполагаемого дохода в патенте
- счет в банке
Все, больше никаких отчислений не нужно. Ни НДС, ни НДФЛ при патенте платить не надо. Я, например, плачу где-то 46 000 р. в год за всё.
Если вы хотите проводить другой вид деятельности через ваш ИП, налоги по нему вам придется платить отдельно (для этого и надо зарегистрировать «упрощенку», на всякий случай). Но ничего кроме указания ОКВЭД этой деятельности в налоговой, вам не нужно.
Естественно, вам придется переводить все доходы на расчетный счет ИП. Но если вы предпочитаете какой-нибудь Сбербанк или Тинькофф, вы можете переводить деньги со счета ИП туда. Только смотрите на ограничения по переводам в своем тарифе. А вообще сейчас во многих банках для Юр.лиц удобные банк клиенты и условия. Можно и не переводить никуда деньги.
Итак, зарегистрировав ИП, вы входите в мир легальных доходов и бизнеса. Помогут ли реально ваши налоги стране или нет — это не для этой статьи разговор. Но зато вы однозначно можете не бояться проблем с законом и сконцентрироваться на работе. Удачных проектов!
Эта запись у меня в блоге: ссылка