В недавнем обращении президента от 25 марта фигурировали много интересных положений. Одним из самых животрепещущих и дискуссионных моментов остается введение подоходного налога на прибыль с вкладов, совокупная сумма которых превышает 1 млн рублей. Давайте разбираться.
Будет ли удерживаться 13% от всей суммы свыше 1 млн рублей? Нет, не будет. Налогом будет облагаться лишь 13% прибыли от вкладов. Представим, что у гражданина есть вклад под 6% годовых на сумму 1 млн рублей. Следовательно, в год он получит прибыль в размере 60000 рублей, из них вычитаем 13% (7800 руб.) и получаем чистую прибыль 52000 рублей. На первый взгляд, ситуация не такая критичная. Но если у вас не один вклад, а несколько, и сумма не 1 млн, а 10 млн рублей.
Богатые должны делиться? Де-факто, формируется прогрессивная шкала налогооблажения. Ниже представлена структура вкладов на 1 января 2020 года.
По данным Агенства Страхования Вкладов средний размер вклада россиянина составляет 174000 рублей. Мы можем предположить, что на деле денег только в банковских вкладах лежит огромное количество. Это без долговых ценных бумаг, о которых упомянул президент.
Как будет регулироваться?
Налоговый агент -- банк. В одном банке лежит 1 млн рублей, банк видит, что данный гражданин облагается 13% налогом с прибыли, удерживает эту прибыль и перечисляет в ФНС от нашего лица. Но что если мы держим сумму в районе 900000 рублей в разных банках? Кто будет налоговым агентом? Ведь каждый из банков не сможет начислять нам налог. Скорее всего, у Центрального банка появится реестр физ. лиц с накоплениями по счетам более 1 млн рублей. И далее будет создана процедура, согласно которой будет выставлен налог по всем вкладам. Либо же заботу об уплате налогов оставят вкладчикам, которые, имея на счетах более 1 млн рублей, будут заполнять декларацию 3-НДФЛ, добровольно отчитываясь о доходах. А банки будут выплачивать проценты полностью, без удержания.
Способ избежать налога номер 1: Дробление
Одним из самых очевидных способов избежать налога является дробление накоплений между членами семьи. Например, глава семейства имеет большую сумму на своем счете, то теперь будет смысл раскидать деньги по счетам жены, детей, матерей, бабушек и т.д. на сумму менее 1 млн рублей на каждого члена семьи.
Способ номер 2: Процент остатка, золото
Будут ли облагаться текущие счета в банках с процентами на остаток? Ведь президент говорил лишь о вкладах. К тому же, речь в послании шла о долговых ценных бумагах, а не о дивидентных акциях. Если все так, то есть смысл перекладывать деньги из депозитов в банки под процент на остаток по карте. Будут ли облагаться металлические счета? Если нет, то это еще одна возможность хранить свои финансы, тем более золото на подъеме и этот ценный метал за долгие годы существования стал гарантом надежности в лице инвесторов.
Способ номер 3: Наличка под подушкой
Процент на хранение валюты в долларах или евро сейчас 0,01% годовых. Зачем хранить под такой процент валюту в банке, если можно хранить её наличкой спрятав от глаз государства? Обменять рубли на валюту в обменнике и хранить деньги под подушкой или в сейфе. Думаю, спрос на наличную валюту будет только расти.
Способ номер 4: Недвижимость
Инвестиции в консервативные формы хранения финансов. Например, недвижимость. На данный момент про неё (пока что) не было никакой речи в послании президент. Скорее всего, ожидаем взлет цен на вторичное жилье, т.к. вчерашние банковские вкладчики спешно начнут инвестировать в недвижимость под дальнейшую сдачу в аренду. Данный способ видится мне наиболее перспективной и надежной альтернативой банковским вкладам.
Выводы
Вышеизложенные способы всего лишь мнение автора и не призывает вас действовать по такому сценарию. К тому же, закон об изменениях в налоговом кодексе еще не прошел Госдуму и Совет Федерации. До официальных изменений ситуация остается неопределенной и носит дискуссионный характер. Будем следить за дальнейшими событиями.