Как заполнить заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения (получения) социального налогового вычета?

В заявлении о выдаче справки нужно заполнить адресную часть и один из двух пунктов, который соответствует вашей ситуации. Укажите организацию, для которой вам нужна справка, и перечислите копии документов, прилагаемых к заявлению.

Случаи, когда заявление необходимо

Заявление необходимо вам для получения справки о подтверждении неполучения или получения социального налогового вычета. Она, в свою очередь, представляется в страховую организацию или НПФ при расторжении договоров добровольного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования, негосударственного пенсионного обеспечения. На основании указанной справки решается вопрос об удержании НДФЛ с выплачиваемой вам денежной (выкупной) суммы.

Справка не нужна при расторжении договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, а также в отношении договора негосударственного пенсионного обеспечения - при его расторжении по причине перевода денежной (выкупной) суммы в другой НПФ (пп. 2, 4 п. 1 ст. 213, п. 2 ст. 213.1, пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ; п. 2.1 Рекомендаций к Письму ФНС России от 19.05.2008 N ШС-6-3/368@).

Заполнение заявления

Для представления заявления на бумажном носителе используйте рекомендованную форму.

В нее следует разборчиво, без помарок и исправлений вписать необходимые сведения.

В адресной части заявления (в правом верхнем углу) укажите:

1) наименование налоговой инспекции по вашему месту жительства, в которую подаете заявление;

2) сведения о себе:

Ф.И.О. (отчество - при наличии) полностью;

ИНН (при наличии);

реквизиты документа, удостоверяющего личность (например, серию и номер паспорта, кем и когда он выдан). В случае изменения данных приведите также данные прежнего документа;

дату рождения;

адрес места жительства - фактического или по регистрации;

контактный телефон.

Далее заполняется только тот пункт заявления, который соответствует вашей ситуации: пункт 1 - если социальный вычет в части уплаченных страховых взносов по соответствующему договору вы не получали; пункт 2 - если вы пользовались вычетом.

По выбранному пункту укажите:

1) вид расторгаемого договора: добровольного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения, его дату и номер;

2) ИНН/КПП, наименование страховой организации или НПФ, с которыми заключен договор;

3) Ф.И.О. (отчество - при наличии) застрахованного лица, а также степень вашего родства с ним, если договор заключен в пользу члена семьи или близкого родственника.

При заполнении пункта 2 дополнительно указывается сумма (цифрами и прописью в рублях и копейках) полученного социального вычета в части уплаченных вами взносов по соответствующему договору, год и наименование налогового органа, предоставлявшего вычет.

Также в заявлении в отведенной для этого строке приводятся ИНН/КПП и наименование налогового агента - страховой организации или НПФ, которому нужно представить справку.

В завершение перечислите прилагаемые к заявлению документы: копии соответствующего договора и платежных документов, подтверждающих уплату вами страховых взносов по нему, документов, подтверждающих степень вашего родства с застрахованным лицом, за которое вы вносили взносы (например, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка) (п. 2.1 Рекомендаций).

Поставьте дату составления заявления, распечатайте его и подпишите (с расшифровкой подписи).

Способы представления заявления

Заявление с приложенными к нему подтверждающими документами (указаны выше) вы можете представить непосредственно в налоговый орган или направить по почте. В последнем случае целесообразно направлять документы заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения, чтобы иметь подтверждение их получения налоговым органом (п. 2.2 Рекомендаций).

Отметим, что заявление можно также направить в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС России. В этом случае необходимо заполнить предлагаемую сервисом форму и приложить скан-образы подтверждающих документов (п. 2 ст. 11.2 НК РФ; пп. 5 п. 7 Приложения к Приказу ФНС России от 22.08.2017 N ММВ-7-17/617@; п. 5 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 17.03.2017 N СА-7-6/220@; Приказ ФНС России от 10.11.2016 N ММВ-7-6/609@).