Часто при подаче декларации мы забываем о всех наших расходах, через год вспоминаем о них и хотим получить налоговый вычет.
Недавно ко мне обратилась клиентка.
Я заполняла ей декларации 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета на покупку недвижимости и по уплаченным процентам по ипотечному договору.
В 2019 году она подавала декларацию за 2018 год на получение процентов по ипотечному договору.
Я всегда уточняю у клиентов были ли у них расходы: на лечение, обучение, страхование.
В этом году она решила подать декларацию для получения налогового вычета по расходам на лечение.
Документы на лечение были за 2018 и 2019 годы.
Налоговый вычет за лечение подается за тот год, когда были расходы, на другие налоговые периоды он не переносится.
Были расходы в 2017 году, за 2017 год и подаем налоговую декларацию.
Как получить налоговый вычет за расходы на лечение?
В данном случае необходимо подать уточненную декларацию за 2018 год.
В декларацию необходимо дополнительно включить вычет по расходам на лечение, больше в декларации ничего не меняем.
Основная ошибка при подаче уточненной декларации.
Вы заполняете декларацию заново и включаете в нее только эти расходы и обнуляете другие налоговые вычеты.
Один мой клиент подал уточненную декларацию также за лечение за 2016 год.
У него в декларации были другие вычеты, но он их не включил.
И очень был удивлен, когда вместо переплаты по налогам он увидел задолженность по налогам в размере 260 тысяч рублей.
За 2016 год он получал имущественный налоговый вычет, в новой декларации его не указал.
Как правильно подать декларацию?
При подаче уточненной декларации включаете в нее:
Все доходы, которые вы указывали в первичной декларации
Все расходы, которые были в первичной.
Указываете новые расходы, по которым хотите получить налоговый вычет.
Если вы вернули полностью налог при получении имущественного налогового вычета в этом случае имущественный вычет перенесется на другие периоды.
Пример.
За 2018 год подали декларацию на получение имущественного вычета на проценты, уплаченные по ипотечному договору и со всей суммы вернули налог.
Ваш доход 250 000 рублей, вернули – 32 500 рублей.
За 2018 год были расходы на лечение в размере 80 000 рублей.
Подаете уточненную декларацию за 2018 год, в нее дополнительно включаете расходы на лечение в размере 80 000 рублей.
Имущественный вычет в размере 80 000 рублей перенесется на 2019 год.
Заполняем декларацию за 2019 год, в ней указываем остаток имущественного вычета и если были другие расходы их тоже указываем.
С суммы 80 000 рублей получаем налоговый вычет.
Налоговая вернет 10 400 рублей.
Вы подавали уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы?