Здравствуйте, уважаемые читатели!
В прошлой статье я рассматривал вопрос, кто же такой брокер, принцип его работы и как его выбирать. Если вы уже определились с выбором брокера, самое время решить, какой же счёт открывать - брокерский или индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?
Обычный брокерский счет дает клиенту возможность совершать сделки с любыми активами: облигациями, акциями, валютой и т. д.). При этом доход, получаемый клиентом, облагается НДФЛ в размере 13%, а брокер, открывший счет, выплачивает этот налог за клиента.
ИИС, в отличие от обычного брокерского счёта, предусматривает предоставление клиенту налоговых льгот и имеет некоторые ограничения.
При открытии ИИС клиент получает право на налоговые вычеты по НДФЛ в двух вариантах:
- Вкладчику предоставляется возможность каждый год возвращать НДФЛ, уплаченный в налоговом периоде. Сумма возврата зависит от суммы, зачисленной на ИИС. Обязательное условие - необходимо иметь официальную заработную плату или доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Размер вычета считается просто. Претендовать на получение вычета можно на сумму до 52 тыс. руб. в год. То есть сумма вычета будет равна 13% от суммы взноса, но не более 52 тыс. руб. При этом, если у вас в течение года размер уплаченного НДФЛ меньше суммы вычета, то вы сможете рассчитывать только на ту сумму, которую уплатили по НДФЛ. Оформлять вычет можно сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.
- Освобождение от обложения НДФЛ всей прибыли, полученной на ИИС. В данном случае налог не будет рассчитываться, начисляться и удерживаться на протяжении всего существования счета. В момент закрытия ИИС прибыль, полученная за весь период его существования, освобождается от НДФЛ в полном объеме. Данный вариант предусмотрен для клиентов, не имеющих другого источника дохода (пенсионеры, студенты и т. д.). Эта льгота предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение - если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.
Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.
Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.
А теперь о накладываемых на клиента ограничениях при открытии ИИС:
- Можно иметь только один ИИС. Если вы принимаете решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.
- Максимальная сумма пополнения ИИС составляет 1 млн. руб. в год. Причем пополнять счет можно неограниченное количество раз, но общая сумма внесенных денежных средств в год не должна превышать 1 млн. рублей.
- Закрыть ИИС клиент может только спустя 3 года после открытия, иначе придется вернуть все ранее оформленные налоговые вычеты, а ИИС станет обычным брокерским счетом.
Таким образом, ИИС дает клиенту ряд преимуществ, которые невозможно получить, будучи владельцем обычного брокерского счета. С другой - не каждому клиенту выгодно замораживать средства на 3 года.
Но в большинстве случаев, выгоднее открывать именно индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), т.к. инвестирование приносит наибольшую доходность на больших сроках, а полученный от ФНС налоговый вычет будет дополнительным плюсом.
В следующей статье я расскажу на примере Сбербанк Брокер, как открыть и пополнить брокерский счёт или ИИС. И как пользоваться приложениями для покупки и продажи ценных бумаг.
Если вам понравилась статья, ставьте "лайк". И подписывайтесь на мой канал, чтобы ничего не пропустить.
Так же буду рад комментариям по существу - пишите, задавайте вопросы.