У Маши есть автомобиль, но нет свободных денег. У Коли есть свободные деньги, но нет автомобиля. Маша не может обходиться без автомобиля, отказаться от автомобиля для Маши — не вариант. Что же делать Маше?
Маша продает автомобиль Коле, а потом берет этот же автомобиль у Коли в аренду. Через пять лет Маша хочет выкупить у Коли автомобиль по минимальной остаточной стоимости. Что в итоге получилось? У Маши есть деньги и право пользоваться автомобилем. Коля вложил свободные средства в покупку и ежемесячно получает арендную плату. Описанная ситуация — это и есть в общих чертах возвратный лизинг.
Что такое возвратный лизинг и с чем его едят
Возвратный, или обратный лизинг — это финансовая операция, в которой продавец продаёт активы покупателю при условии, что покупатель сразу после сделки сдаст эти активы в аренду продавцу.
По возвратному лизингу можно продавать:
Лизинговая компания (Коля), приобретая имущество, оценивает его по нескольким параметрам: по степени износа и возможности последующей продажи на вторичном рынке.
Если у вас есть какое-то уникальное или редкое оборудование, лизинговая компания не будет заключать с вами договор обратного лизинга: вдруг после окончания срока договора вы не захотите его выкупать, а лизинговая компания не сможет его никому продать. Мало того, имущество, продаваемое по возвратному лизингу, должно быть транспортируемым.
Если при перевозке его нужно разбирать, а потом заново собирать, то его стоимость будет снижена. Как правило, лизинговые компании охотно оформляют сделки по возвратному лизингу с недвижимым имуществом, оно высоколиквидно.
С транспортом дело обстоит сложнее: велик риск повреждения и угона.
Как происходит возвратный лизинг
- Продавец продает имущество, а лизинговая компания приобретает имущество, которым владеет продавец.
- Купля-продажа и передача имущества в возвратный лизинг оформляются одновременно.
- Лизинговая компания оплачивает стоимость имущества продавцу и получает право собственности.
- Лизинговая компания передает имущество в лизинг ОБРАТНО продавцу.
Возвратный лизинг является альтернативой залоговым кредитам и займам. При этом:
- продавец снимает с баланса своей компании имущество, но продолжает его использовать;
- продавец относит лизинговые платежи в статью затрат — так происходит снижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
- продавец тратит средства, которые получил о продажи имущества, на свои нужды по своему усмотрению: например, приобретает оборудование, увеличивает оборотные средства, может обновить производство.
Пользовались лизингом?
Сайт Финтолк - финансовые лайфхаки, ответы на сложные вопросы, эксперименты