Социальные гарантии зависят от статуса. У наемных сотрудников полный соцпакет, индивидуальные предприниматели перечисляют взносы в соцстрах, чтобы уйти в декрет. Незарегистрированные фрилансеры получают только гарантированный государством минимум.
Рассказываю, на что могут рассчитывать самозанятые, ИП, фрилансеры и люди, которые оказывают услуги по договору подряда.
Незарегистрированный фрилансер
Что со страховыми взносами. Если вы работаете без договора, то никто не платит страховые взносы — ни заказчики, ни вы сами. Поэтому нельзя рассчитывать на пенсионные баллы, выплаты на время больничного или декрета.
Социальные гарантии доступны, только если вы сами платите взносы или за вас это делает работодатель. Иначе вы получаете только на базовую помощь от государства.
Что с пенсией и стажем. Незарегистрированный фрилансер не получает пенсионные баллы. Стаж у него не идет, как и у любого неработающего, хотя есть исключения, если он работал официально до этих периодов:
- Уход за ребенком до 1,5 лет — в стаж можно включить не более 6 лет, если у вас несколько детей.
- Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или человеком старше 80 лет — срок неограничен.
- Служба в армии — стаж соответствует сроку службы.
- Проживание с супругом-дипломатом за границей или с военнослужащим там, где нельзя трудоустроиться, — не более 5 лет стажа.
Чтобы эти периоды учли при назначении пенсии, специально ничего делать не нужно — с 2015 года все происходит автоматически. Если вам кажется, что учли не весь стаж, можно подать заявление на перерасчет пенсии через МФЦ, портал Госуслуги или отделение ПФР.
Фрилансер имеет право на социальную пенсию. Ее назначают позже, чем страховую: мужчинам с 70 лет, женщинам — с 65. И социальная пенсия минимальная, в 2020 году она составляет в среднем 9 914 ₽.
Чтобы получать страховую пенсию, она больше и назначается раньше, в 2020 году требуется 11 лет стажа и 18,6 пенсионных баллов. С 2026 года для получения страховой пенсии нужно набрать уже 15 лет стажа и минимум 30 пенсионных баллов. Средний размер страховой пенсии в 2020 году — 16 500 ₽.
Онлайн-калькулятор на сайте Пенсионного фонда покажет, на что сможете рассчитывать сейчас с учетом своих планов на будущее. Чтобы уточнить, сколько пенсионных баллов и какой стаж вы уже заработали, закажите на Госуслугах справку о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР.
Что с больничным и декретом. Любой российский гражданин имеет право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС.
Деньги на руки во время больничного, если вы не работаете официально, получить нельзя. Если заболеете, никто вам не заплатит. Женщина, которая не работала официально, не получит пособие по беременности и родам. Но выплатят единовременное пособие при рождении ребенка, с 1 февраля 2020 года — 18 004,12 ₽.
Еще у нее будет пособие на время ухода за ребенком до 1,5 лет. В 2020 году платят 3 375,77 ₽ в месяц за одного ребенка, 6 751,54 ₽ — за нескольких детей. Пособие выплачивают всем, даже незарегистрированным фрилансерам.
Физлицо по договору ГПХ
Что со страховыми взносами. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование перечисляет заказчик. Размер зависит от суммы дохода по договору подряда, поставки или оказания услуг. Тарифы такие же, как и для наемных сотрудников. Отдельно платят взносы на травматизм.
Что с пенсией и стажем. В периоды, когда заказчик оплачивает страховые взносы за исполнителя, идет страховой стаж и пенсионные баллы. Количество баллов зависит от заработка и отчислений в ПФР. Расчет такой же, как и у работника по трудовому договору.
Что с больничным и декретом. Если вы работаете по гражданско-правовому договору, то за вас не платят взносы в ФСС. Поэтому больничных и декретных выплат по беременности и родам нет. Вы имеете право на медпомощь по ОМС, единовременную выплату при родах и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Зарегистрированный ИП
Что со страховыми взносами. Предприниматели сами перечисляют за себя страховые взносы. В 2020 году фиксированные взносы — 40 874 ₽. Из них 8 426 ₽ идет на обязательное медицинское страхование, 32 448 ₽ — на пенсионное.
С дохода свыше 300 000 ₽ предприниматель дополнительно платит 1% в ПФР. Сумма не может превышать 227 136 ₽, что соответствует доходу в 23 млн рублей в год — после этого предела взносы не взимаются.
Даже если ИП ничего не заработал или оказался в минусе, все равно есть обязательный лимит взносов, который придется отдать.
Пример
ИП в течение года получил от клиентов 500 000 ₽. Он платит 40 874 ₽ фиксированных взносов и 1% от 200 000 ₽. Общая сумма — 60 874 ₽. Если же он заработает в десять раз меньше, всего 50 000 ₽ за год, то все равно заплатит 40 874 ₽, хотя это почти весь его доход.
Сумма за полный год: если, например, вы зарегистрировали ИП в марте и закрыли в ноябре, то фиксированные взносы рассчитывают пропорционально отработанному сроку.
Чтобы не платить страховые взносы, когда деятельность не ведется, нужно закрыть ИП или поставить бизнес на паузу. Для этого подают заявление на освобождение от страховых взносов, это можно сделать в нескольких ситуациях:
- уход за ребенком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым родственником старше 80 лет;
- служба в армии по призыву;
- проживание вместе с супругом-военнослужащим, дипломатическим работником, служащим посольства там, где нет возможности вести бизнес. Например, в отдаленном регионе или за границей.
Но тут все строго — если в этот период заключить хоть одну сделку, то освобождение от уплаты страховых взносов не сработает.
Что с пенсией и стажем. Период ведения бизнеса входит в страховой стаж, поэтому для ИП отсчет стажа не прекращается.
Пенсионные баллы тоже начисляются, ведь ИП платит страховые взносы в ПФР, взамен накапливая баллы для будущей пенсии. Количество зависит от суммы доходов и взносов.
За фиксированные взносы ИП получает минимум — 3,45 балла за год. Придется заплатить взносы с дохода свыше полумиллиона рублей, чтобы получить больше хотя бы на 0,1 балла.
Что с больничным и декретом. Предприниматель не обязан платить взносы в соцстрах, но может сделать это добровольно. И получать деньги во время болезни или в отпуске по беременности и родам.
Для этого нужно написать заявление и подать его через Госуслуги или МФЦ. Есть требование: чтобы получать выплаты из ФСС в следующем году, надо внести взносы до 31 декабря текущего года. Например, если вы перечислили взносы в середине 2020 года, то выплаты сможете получить лишь в 2021 году.
Сумма добровольных страховых взносов в 2020 году — 4 121,24 ₽. Больничный, декретные и детские выплаты рассчитывают для ИП с учетом МРОТ.
Самозанятый
Что со страховыми взносами. Плательщик налога на профессиональный доход вправе платить или не платить страховые взносы за себя. Обязательных взносов нет, но вы можете заключить договор с ПФР и добровольно перечислять взносы на пенсионное страхование.
Взносы в фонд ОМС автоматически перечисляют с налога на профдоход. Поэтому самозанятому ничего отдельно платить не надо, он и так вправе получать медицинскую помощь по полису ОМС.
Что с пенсией и стажем. Если вы платите добровольные страховые взносы, то можете купить себе стаж.
Сумму отчислений выбираете добровольно. В качестве ориентира принимают стоимость страхового года, в 2020 году — 32 448 ₽. Больше денег у самозанятого не примут, а за меньшую сумму учтут стаж пропорционально стоимости года.
Кстати, у самозанятых нет ограничений на покупку стажа — он может постепенно набрать необходимое количество лет.
Что с больничным и декретом. Самозанятые физлица и самозанятые ИП вправе заключать договор добровольного медицинского страхования с ФСС. Чтобы так же, как и предприниматели на других налоговых режимах, уплачивать страховые взносы самостоятельно.
Сумма добровольных взносов в 2020 году — 4 121,24 ₽, больничные и декретные начисляют исходя из МРОТ