продолжение. Начало смотрите здесь
Как материалы допроса (протокол допроса) были использованы при дальнейшей проверке - ФНС, МВД…?
- по предмету “возврат(возмещение )НДС” (ИФНС) - материалы допроса легли в основу выездной проверки по налогу на прибыль за те же периоды
- по предмету “выездная налоговая проверка по всем видам налогов” - в камеральную проверку цепочки контрагентов и их должностных лиц с доказыванием фактов уклонения от налогов с использованием фирм-однодневок, с целью собрать фактический материал для доначисления налогов, передачи материалов в СК и привлечения генерального директора и финансового руководителя к уголовной ответственности
- по предмету “использование нелицензионного ПО” ( МВД )- в основу уголовного дела о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности без права занимать руководящие должности
- по предмету “мошенничество с кредитными ресурсами” (прокуратура) - основу уголовного дела о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности
Приглашали ли адвоката с собой на допрос ? Чем допрос в ФНС отличается от допроса в МВД (если можете сравнить)?
Чаще всего, мы выступали в качестве защитников наших клиентов. Когда ходила лично - не привлекала
На допросе в ФНС одновременно может присутствовать несколько опрашиваемых должностных лиц предприятия, которые имеют возможность дополнить или уточнить ответ своего коллеги. Ответы на вопросы, зафиксированные в протоколе допроса не являются основанием для привлечения должностного лица к административной и/или уголовной ответственности. Допрос чаще всего носит формат пояснений со стороны должностных лиц. Видеофиксацию допроса налоговики используют в 20% из 100%
в Силовых структурах каждого допрашивают отдельно. Объем уточняющих вопросов обширнее, часто эти вопросы носят взаимоисключающий характер - чтобы запутать допрашиваемого и вывести его из психологического равновесия. Результаты допроса являются доказательной базой и посредством них, в т.ч. формируется обвинительное заключение (при негативном повороте событий)
Как вы оцениваете личные профессиональные риски в условиях, когда ФНС все активнее использует методы и инструменты следователей МВД?
Личные профессиональные риски финансовых директоров в современных условиях, несомненно, увеличиваются. Допрос - это еще не приговор, а всего лишь инструмент истребования доказательств. в допросе ничего страшного нет. Однако, чтобы личная карьера не пошла под уклон из-за чужих противоправных действий, я рекомендую должным образом и тщательно оформлять свои трудовые взаимоотношения с работодателем, читать документы, которые подписываешь, оформлять документально все действия, которые выполнялись, но не входили в круг прямых должностных обязанностей
продолжение следует...
как вести себя на допросе в налоговой часть 2
чек-лист для подготовки к допросу в налоговой