Когда вы будете открывать брокерский счет, вам обязательно предложат ИИС. Чем же он хорош и кому выгодно выбрать именно его?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это точно такой же счет для инвестиций, как и брокерский. Его главное отличие – налоговые вычеты, которые он дает своим владельцам.
Особенности ИИС:
1. Вы можете открыть только один ИИС.
2. За год на ИИС можно внести максимум 1 000 000 руб. Если вы – крупный инвестор, то ИИС – не ваш вариант.
3. ИИС можно выбрать как с самостоятельным управлением, так и с управлением Управляющей компанией. При этом УК не гарантирует вам прибыль по счету.
4. Сразу вносить деньги на ИИС не обязательно, но только если вы сами управляете своим счетом.
5. На ИИС доступны Московская и Санкт-Петербургская биржи. К последней дают доступ не все брокеры – тут надо сразу уточнять.
6. ИИС предоставляет два типа налоговых вычетов:
1) Вычет типа А. Возврат 13% НДФЛ с суммы пополнения
Вернуть уплаченный налог можно не более чем с 400 000 руб. То есть максимум — 52 000 руб. Если в текущем году взносов не было, то и вычета тоже не будет. Полученные дивиденды на ИИС не являются пополнением. А вот если вы получаете дивиденды на отдельный счет, а потом вносите их на ИИС – то это уже пополнение.
Вычет типа А вам подойдет, если:
- у вас белая зарплата
- вы платите государству НДФЛ с других доходов (например, от сдачи квартиры в аренду)
2) Вычет типа Б. Освобождение от уплаты 13% НДФЛ с прибыли
Прибыль, которую вы получаете от торговли ценными бумагами, облагается налогом 13%. Вычет типа Б освобождает вас от уплаты этого налога.
При этом учитывайте, что:
• вы и так не будете платить НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами, если владеете ими хотя бы 3 года (срок, на который открывается ИИС).
• налог с дивидендов все равно придется заплатить.
Вычет типа Б хорош для тех, кто не платит НДФЛ, но планирует активно торговать на счете.
Вы можете использовать только один тип вычета.
7. Не забывайте, что ИИС открывается минимум на 3 года. Вы можете вносить туда деньги, покупать и продавать ценные бумаги, вообще ничего не делать, но выводить деньги вы не можете.
Любой вывод денег влечет за собой закрытие счета. Если вы сделаете раньше, чем через 3 года, все полученные налоговые вычеты придется вернуть государству. А еще выплатить пеню за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
Оба типа вычета на ИИС позволяют увеличить доход от инвестиций. Примерно просчитайте оба варианта и выбирайте самый оптимальный для себя.
