Налоговый вычет - это те средства, которые государство возвращает вам из уплаченного вами налога на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ, ставка 13%).
Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:
- Стандартные налоговые вычеты;
- Социальные налоговые вычеты;
- Инвестиционные налоговые вычеты;
- Имущественные налоговые вычеты;
- Профессиональные налоговые вычеты.
Вычеты по расходам за лечение и приобретение медикаментов относятся к социальным налоговым вычетам. Об этом вычете и пойдет речь дальше.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше было потрачено денег, тем больше вернут. Однако 120 000 рублей - максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика с которой может быть возмещена часть оплаты.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения. Виды лечения относящиеся к дорогостоящим, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. При подготовке пакета документов для получения налогового вычета в клинике запрашивается справка "Об оплате медицинских услуг", в которой в строке код услуги проставляется значение: 001 - лечение было простым, 002 - дорогостоящее лечение. Однако лучше лично проверить информацию, ибо регистратура клиники так же может совершить ошибку. Например: несмотря на то что установка брекет-системы является достаточно дорогой процедурой, код в справке будет 001.
Получить вычет могут получить все работающие люди т.е. Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.
Поэтапную схему получения вычета можно описать следующим образом:
1. Подготовка чеков и договора.
Для оказания медицинских услуг с клиникой заключается договор в 2 экземплярах. Один из которых остается на руках у клиента - нужно сохранить этот документ. В кассе / регистратуре клиники после полной или частичной оплаты услуг (например, платежи вносятся одинаковыми суммами раз в месяц) вместе с чеком выдается счет-квитанция по оплаченным услугам - нужно обязательно забирать их. Чеки имеют свойство выцветать и поэтому в зависимости от того когда вы планируете заниматься получением налогового вычета, может быть не лишним иметь их фото / сканы.
2. Получение справки об оплате медицинских услуг.
Получить справку можно в регистратуре клиники. Для этого нужно будет предъявить оплаченные чеки, а так же ИНН. В некоторых клиниках составить справку могут по данным учетных систем, но лучше лишний раз подстраховаться. Вместе со справкой выдается копия лицензии на осуществление медицинской деятельности.
3. Финальная подготовка и предоставление пакета документов .
Итоговый пакет документов включает: справку 2-НДФЛ, справку об оплате медицинских услуг, договор, лицензию. Получить справку 2-НДФЛ можно на работе (она может быть запрошена через отдел кадров (HR), напрямую через бухгалтерию или через портал поддержки сотрудников (HelpDesk)). Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации 3-НДФЛ.
Документы можно подать тремя способами:
- лично посетив ближайший налоговый орган;
- через почту, отправив заказное письмо;
- через сайт nalog.ru
Наиболее быстрым и удобным способом является подача документов через налоговый сайт. Для того, чтобы воспользоваться удаленным способом, необходимо пройти регистрацию на сайте (в случае если вы не имеете аккаунта) или выполнить вход из предлагаемых вариантов:
1. Через аккаунт подтвержденный при личном посещении налоговой (где логином будет являться ваш ИНН и там же выдадут пароль).
2. Через Электронную Подпись (ЭП). На вашем компьютере должен быть установлен плагин для работы с сертификатом квалифицированной ЭП.
3. Через портал госуслуг (ЕСИА - Единая система
идентификации и аутентификации). Учетная запись на портале делится на следующие категории: упрощенная, стандартная (проведена проверка СНИЛС и паспортных данных, подтвержденная. Для авторизации на сайте налоговой необходим третий уровень учетки (подтвержденный). Подтвердить личность владельца учетной записи можно лично посетив Центры обслуживания / Почтовые отделения (с паспортом и СНИЛС) или через онлайн-банки (Сбербанк Онлайн / Тинькофф - если вы являетесь их клиентами).
Для отправки декларации 3-НДФЛ и заявления, их будет необходимо подписать ЭП, поэтому так же лучше сразу ее сделать.
Используемая электронная подпись - это упрощенная ЭП, ей можно подписывать только документы на сайте налоговой.
Получение ЭП: в профиле налогоплательщика выбирается вкладка "Получить ЭП" (видно на скриншоте выше). Вас попросят придумать и ввести пароль. После ввода и отправки запроса, на экране высветится уведомление:
2. Когда ЭП создана - можно подавать документы. Выбирается раздел "Жизненные ситуации" >> "Налоговая декларация физических лиц (3-НДФЛ)".
3. Поскольку вычет предоставляется за уже закончившийся период, на сайте выбирается год, за который подается декларация.
4. В разделе "Доходы" указывается их источник. Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах автоматически будут подгружены из тех данных, что он передал в налоговую. В противном случае, заполнять раздел придется вручную на основании полученной справки 2-НДФЛ (указывая работодателя (ИНН, КПП и ОКТМО), код и сумму дохода).
5. В разделе "Выбор вычетов" выбирается вычет, который необходимо получить.
Вычет на лечение относится группе "Социальные налоговые вычеты". Там же будет предложено ввести сумму потраченную на лечение.
6. После выполнения предыдущих этапов, необходимо загрузить подтверждающие документы (договор, справку, лицензию клиники - все те документы, которые были заранее подготовлены).
Загрузив отсканированные документы и подписав их ЭП, декларация будет отправлена на проверку в налоговый орган. Статусы движения документа будут приходить в виде личных сообщений (отражено на скриншоте ниже).
Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Необходимо подать заявление на возврат денег.
Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации (появится всплывающее окно) или после того как появится информация о сумме переплаты по налогам (в разделе "Распорядиться переплатой").
В заявлении "О возврате излишне уплаченного налога" необходимо указать реквизиты банка и номер счета. Данная информация может быть быстро получена в мобильных банковских приложениях (если вы не можете быстро найти информацию, альтернативой является заказ справки о доступном остатке - которая мгновенно приходит на почтовый ящик). Через месяц после подачи заявления (в случае если декларацию так же одобрили) деньги должны быть перечислены на ваш счет.
Если статья была вам интересна и полезна - поставьте лайк.
Спасибо за просмотр!