В России сложилась неадекватная ситуация – основная ответственность за экономические преступления лежит на ген. директорах (далее ГЕНах) компаний реального сектора, в которых начинаются цепочки теневого вывода.
В то же время ГЕНы, как правило, не в курсе того, что им могут предъявить налоговые органы и правоохранители.
Потому, что ГЕНы в таких вопросах опираются на главного бухгалтера компании.
То, что могут предъявить налоговые и правоохранительные органы, часто практически «плавает на поверхности» бухгалтерского учета компании.
Но в департаментах бухгалтерского учета и внутреннего аудита просто не видят того, что «плавает на поверхности»:
Потому, что они «не заточены» под поиск теневых оборотов.
Они думают, что, если бухгалтерская база данных содержит сотни тысяч проводок и среди поставщиков нет фирм-однодневок, то и найти следы теневого вывода практически невозможно.
А это совсем не так, что хорошо видно на странице моего сайта с описанием основных методов поиска тени.
Мое мнение - хватит ГЕНам в вопросах проблем с «тенью» опираться на главбуха и его команду.
Особенно в крупных компаниях.
Примеры того, к чему это приводит, известны вот прямо сейчас, в 2018 – 2020 гг:
Чтобы ГЕНу самому видеть реальную картину того, что ему могут предъявить, нужно, чтобы выявлением признаков теневых оборотов в компании занимались не только в департаментах бухгалтерского учета и внутреннего аудита. Потому, что это - конфликт интересов.
Этим должны заниматься доверенные люди ГЕНа. Желательно, с навыками следователя:
Таким доверенным людям (не бухгалтерам и не аудиторам!) нужен правильный инструмент для поиска тени.
У меня есть такой инструмент – программа Инспектор, разработанная мной на основе 15-ти летнего опыта производства независимых судебно-бухгалтерских экспертиз.
Одна из моих первых судебно-бухгалтерских экспертиз - дело ЮКОСа (2003 - 2004), последняя - по резонансному делу 2018-2019 гг.
Навыки обучения у меня тоже есть - установлю свою программу Инспектор и за 5 - 7 семинаров (2 недели) обучу (с аттестацией!) ваших доверенных людей.
Например, из «Департамента корпоративной защиты и противодействия коррупции». Или любого другого подразделения.
Главное - выделенные для обучения люди должны пользоваться Вашим полным доверием и иметь задатки искать (быть аналитиками).
Тогда будете знать, чего ожидать в случае жесткой выездной налоговой проверки и/или открытия уголовного дела по экономическим статьям.
Почти в каждой бухгалтерской базе Инспектор найдет контрагентов с такими явными признаками теневого вывода, что просто диву даешься - как могли допустить такое:
На странице Видео моего сайта Инспектор приведены клипы с наглядными примерами таких теневых оборотов.
Эти клипы созданы по материалам экспертиз 2010 - 2019. Изменены только наименования компаний и их основных контрагентов.
ГЕНам нужно понимать, что в бухгалтерском учете их компаний, скорее всего, есть не менее колоритные эпизоды.
Конечно, если это крупная компания. Как показывает моя практика, чем крупнее компания - тем нагляднее такие эпизоды.
Сегодня на рынке нет программного продукта, сопоставимого с Инспектором по эффективности поиска признаков теневых оборотов.
Сертификат регистрации исключительных авторских прав серия SR2 №RU02R1RU20080027 Международного Центра сертификации результатов интеллектуальной деятельности МЦС РИДО на программный комплекс «ИНСПЕКТОР-С».