Информация о тотальном контроле налоговиков над картами физических лиц периодически появляется в сети. Недавно был очередной всплеск информационной активности на эту тему. Пользователей активно пугали неограниченным доступом контролеров к операциям на личных счетах.
Но, как и стоило ожидать, мыльный пузырь быстро лопнул. Поднявший шумиху инфоповод оказался фейковым. Точки над «i» расставила ФНС, дав официальное разъяснении по контролю над счетами физических лиц.
Новость – не новость
Все началось с того, что банки будут передавать в налоговую сведения о счетах физлиц. На самом деле такой обмен информацией ведется давно. Кредитно-финансовые организации передают в ФНС сведения об открытии счетов, наличии вкладов, операциях по счетам и наличии остатка средств на них. Причем известны налоговикам в том числе и данные счетов, открытых в драгоценных металлах.
Что изменится в 2020? С 1 апреля к списку контролируемых счетов добавятся электронные кошельки. Соответствующая норма введена ФЗ №325 (29.09.2019).
Доступ – не доступ
Важно: банки не передают налоговикам информацию, что называется, «на потоке». Сведения представляются по запросу контролирующей структуры. А запрос отправляется в банк только при проведении проверки в отношении конкретного физического лица или его контрагента. Для запроса сведений в банке нужна санкция руководителя или зама ФНС РФ, руководителя регионального Управления ФНС.
Когда налоговики начинают проверку? Например, в случае поступления информации о незаконном предпринимательстве.
Чем это грозит физическому лицу? Вызовом в налоговую инспекцию для дачи пояснений и установки фактов недекларирования доходов. Если указанные факты установлены, ФНС уточнит налоговые обязательства физического лица и потребует рассчитаться с бюджетом.
То есть, никакого повального вызова на допросы держателей карт не будет. Также ФНС опровергает информацию о начислении штрафов и налогов за невыясненные поступления денежных средств на карты физически лиц.
Федеральное ведомство еще раз обращает внимание налогоплательщиков на то, что получение сведений о состоянии банковских счетов осуществляется по мотивированному запросу и в случаях, предусмотренных НК РФ (ст. 86).
Подробные разъяснения по теме доступны на официальном сайте ФНС.
Специально для тебя я сделал подборку последних новостей:
Порядок применения ПСН в очередной раз изменен
Правительство проиндексировало соцвыплаты
Страховые взносы для работодателей могут снизить