Мы уже не раз слышали, что налог на доходы физических лиц в России составляет 13% — по европейским меркам это низкая ставка. Магическая цифра 13 может и не спроста, так как в России число 13 иногда считается несчастливым, и называют его «чёртовой дюжиной».
Давайте попробуем посчитать какая налоговая нагрузка ложиться на наши плечи в виде прямых и косвенных налогов.
НДФЛ - налог на доходы физических лиц (13%)
Налог платится со всех доходов получаемых официально человеком занятым в трудовой деятельности.
Страховые взносы за работников (30%)
Страховые взносы делятся на три вида и платятся по следующим тарифам:
На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).
Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.
Косвенные налоги (НДС, Акцизы, Таможенные пошлины, Фискальные монополии)
Косвенные налоги — это налоги на товары и услуги. Они могут быть универсальными (НДС, налог с продаж) и индивидуальными (на бензин, на табак).
Косвенные налоги уплачивает в казну производитель, поставщик или продавец. Чтобы не терять деньги, он включает эти налоги и в цену товаров и услуг, так что в результате косвенные налоги из своего кармана оплачивает потребитель.
Акцизы — косвенные налоги в процентах от продажной цены товара. В России действуют акцизы на топливо, на легковые автомобили, на табачные изделия, алкоголь.
Таможенные пошлины — экспортные, импортные и транзитные.
Налог на добавленную стоимость (НДС) - в России он составляет 20%. Этот налог мы автоматически платим каждый раз, когда мы покупаем в магазине какой-то товар. Другими словами, этот налог сидит во всех товарах, продаваемых на территории страны. Существует еще группа товаров, имеющая льготное обложение на них НДС составляет 10%.
Фискальные монополии — плата за государственные лицензии и разрешения, сборы и пошлины за оформление документов.
Еще есть прямые налоги как: налог на наследование и дарение, транспортный налог и налог на недвижимость.
Подведем итоги:
13% - Налог на доходы физических лиц
30% - Страховые взносы за работников
20% - Налог на добавленную стоимость
17% - (усредненный показатель) Акцизы, Таможенные пошлины, Фискальные монополии, Транспортный налог, Налог на недвижимость.