Будет ли налоговая следить за операциями по счетам, разберёмся.
К концу первой недели февраля в социальных сетях и СМИ стала распространяться новость о том, что с 1 июля 2020 года согласно новому закону Федеральная налоговая служба будет контролировать все операции по банковским картам россиян.
И если ФНС покажется, что средства поступили за банковский счет гражданина подозрительным путем, он будет вызван в налоговую с требованием предоставить объяснение и выплатить штраф.
Так это или нет и что на самом деле контролирует и будет контролировать ФНС — рассмотрим ниже.
К какой информации получит доступ ФНС?
На самом деле в обязанности банков предоставлять сведения по счетам граждан ничего нового и сверхъестественного нет. Действующая еще с 2016 года норма, оговоренная статьей 86 НК РФ, обязывает кредитные организации предоставлять ФНС данные об открытии и закрытии счетов и некоторых других операциях, о чем мы скажем ниже.
Но о том, чтобы контролировать каждую операцию по каждому счету физлица, в Налоговом кодексе ничего не сказано.
Более того, с 1 июля 2020 года не планируется вступление в силу никаких оговаривающих нововведения в этой области поправок в налоговое законодательство.
Что сообщают банки ФНС сегодня
В настоящее время банки, согласно части 1 ст. 86 НК РФ сообщают в ФНС об открытии и закрытии счетов ИП и физических лиц, а также о предоставлении или о прекращении права юрлица и ИП использовать корпоративные счета для операций с денежными средствами, а также об изменении реквизитов этих счетов.
Информация передается по умолчанию в течение 3 трех с момента наступления события.
По требованию ФНС, как правило, в рамках проведения налоговых проверок, банки также выдают справки о наличии вкладов и счетов и об остатках денежных средств на них.
Кроме того, с 2018 года банки по запросу ФНС предоставляют сведения по счетам физических лиц в драгоценных камнях.
Когда ФНС может запросить информацию по счетам
Тем не менее, было бы неверным не отметить, что ФНС действительно может запросить у банка информацию по счетам налогоплательщика, включая данные по операциям, но только в рамках проверки конкретного физического лица, например, по делам, связанным с задолженностью по налогам.
Но эти сведения могут быть запрошены только при условии согласия руководителя управления налоговой службы по региону или руководителя ФНС.
© Закониус, 2020 г.
Читайте также: разборы разных правовых ситуаций на нашем сайте.