Чтобы получить налоговый вычет по типу «А», предоставьте налоговую декларацию в ФНС. Она сопровождается бумагами, которые подтверждают, что вы делали зачисления на свой счет ИИС.
Декларацию по форме 3-НДФЛ можете подать как лично, так и отправив ее и пакет документов по электронной почте или через интернет в личном кабинете налоговой.
Для подачи налоговой декларации нужны:
- Подтверждение наличия дохода, облагаемого 13% (справка 2-НДФЛ с работы, договор купли-продажи недвижимости или ее аренды).
- Документы, подтверждающие приход денежных средств на счет (брокерский отчет за налоговый период, платежный документ).
- Договор об открытии брокерского счета.
- Заявление о возврате налогов с указанием ваших банковских реквизитов.
В течение трех месяцев с момента подачи документов налоговая проводит камеральную проверку. По ее итогам вы получите уведомление об отказе или о предоставлении вычета. Деньги, указанные в заявлении возврата, должны быть переведены на указанные реквизиты в течение одного месяца с момента получения ФНС вашего заявления.
Для получения налогового вычета по типу «Б», обратитесь к налоговому агенту или в ФНС. Агент (брокер) предоставит вам вычет на основании справки из ФНС о том, что вы не получали налоговый вычет «А».
Вы сможете получить вычет в ФНС, предоставив налоговую декларацию. Этот способ используется только в случае, если вы не получаете вычет у своего налогового агента (вовремя не предоставили справку о том, что вы не использовали возврат типа «А», из-за чего при расторжении договора с вас был удержан налог НДФЛ).
Получая вычет через агента, предоставьте справку из налоговой, что вы в течение срока существования ИИС не получали возврата, а также о том, что не открывали другие договора на инвестиционный счет. Исключение – перевод ваших активов с одного ИИС на другой в связи с закрытием первого.
Для получения такой справки обратитесь в налоговую по месту регистрации и составьте заявление в свободной форме, приложив к нему документы об открытии.
Документы, которые подтверждают открытие ИИС:
- Уведомление с пояснением способа заключения договора между брокером и вами.
- Заявление о выборе условий обслуживания.
- Заявление о присоединении.
- Уведомление о заключении Договора присоединения на ваш ИИС.
Приложить документы для скачивания не могу, так как у каждого брокера форма заявлений будет отличаться.
Какие доходы могут быть базой для налогового вычета?
Прибыль, с которой вы можете получить возврат подоходного налога:
- официальная заработная плата;
- прибыль от продажи имущества;
- прибыль от предоставления услуг;
- аренда недвижимости или оборудования;
- операции с ценными бумагами, акциями;
- авторские права;
- транспорт или оборудование, которые вы можете сдавать в аренду.
Может ли ИП получать вычет по индивидуальному инвестиционному счету?
Получить возврат по типу «А» предприниматель может только, когда он ведет свою деятельность по ОСН (общей системе налогообложения) и платит налоги по ставке 13%. В остальных случаях ИП может воспользоваться типом вычета «Б».
Либо же, если ИП платит налог по ставке 6% по УСН, но при этом имеет какие-либо другие доходы, облагаемые по ставке 13%, он также может использовать вычет типа «А».
Однако если вы лично получили дополнительный доход (не от деятельности ИП), к примеру, продали недвижимость, то используйте вычет «А».
Подробнее о том, что такое ИИС и как он устроен, вы можете прочитать здесь: https://papapomog.com/investment-tools/kak-ustroen-iis