ИИС — это брокерский счёт, по которому есть налоговые льготы.
Налоговые льготы ИИС бывают двух типов
Налоговая льгота типа А подходит тем, кто платит подоходный налог 13%. Каким образом это работает? С внесённых денег на инвестсчёт за календарный год вы можете вернуть себе 13% через налоговую, но не более 52 т.р. Иными словами, чтобы максимально воспользоваться льготой нужно внести 400 т.р. на счёт в течение года. При условии, что вы в год заплатили соответствующую сумму налога.
Объясняем. Если вы, допустим, внесли на брокерский счёт 400 тыс., а заработали только 200 тыс., то сможете вернуть только 13% от 200 тыс. И на следующий год, оставшиеся сумма не переносится. То есть, чтобы получать вычет из налоговой, надо каждый год вносить на инвестсчёт денежные средства.
Налоговая льгота типа Б. Эта льгота освобождает вас от налога от прибыли по ценным бумагам при закрытии брокерского счёта.
Поясним один момент. Если у вас бумага пролежала в портфеле более трёх лет, то она автоматически освобождается от уплаты налога. Но у вас в портфеле могут быть активы, которые вы приобрели менее, чем три года назад. Как раз на эти активы и будет распространяться льгота.
Причём если вы выбрали льготу типа А, то при закрытии счёта вам надо будет заплатить налог от прибыли по всем ценным бумагам, которыми вы владели как более трёх лет, так и менее трёх. Льгота типа Б не распространяется на налоги, выплаченные с полученных дивидендов. Если вы выбрали льготу типа А, то сменить на льготу типа Б уже не сможете. Надо будет закрывать ИИС и открывать новый.
Ограничения ИИС
1) ИИС должен быть открыт на срок не менее 3-х лет. В противном случае вы не получите льготу типа Б. А если вы выбрали вычет типа А и успели его получить, то его придётся вернуть. К тому же налоговая вам начислит пени к этой сумме. Через три года счёт не обязательно закрывать, а можно продолжать инвестировать и каждый последующий год получать налоговую льготу.
2) Вносить на счёт можно только рубли. Если вы хотите инвестировать в иностранные ценные бумаги на Санкт-Петербургской бирже, то вам для начала надо узнать даёт ли брокер такую возможность. Кроме акций иностранных компаний на ИИС можно покупать акции российских компаний, облигации, еврооблигации, фьючерсы, ETF фонды, ПИФы, опционы, а также структурные продукты брокеров.
3) Максимальная ежегодная сумма внесённых денежных средств не должна превышать миллион рублей.
4) У одного человека не должно быть более одного открыто инвестсчёта. Исключение составляет тот случай, когда вы переносите свой счёт от одного брокера к другому. Когда вы переносите свой счёт, у вас возникает ситуация, что будет открыто сразу два инвестсчёта. На перевод к другому брокеру вам выделяется месяц и налоговая следит за этим. В противном случае, если у вас окажется два открытых ИИС больше месяца, то вам откажут с налоговым вычетом.
5) Со счёта нельзя частично или полностью снять денежные средства. Для этого придётся закрыть счёт.
Стратегии инвестирования с помощью ИИС
1) Открываем на долгий срок. Инвестируем. Получаем налоговую льготу. Наращиваем капитал.
2) Открываем на три года. В конце третьего срока пополняем на 400 тыс. В начале четвёртого года пополняем ещё на 400 тыс. Закрываем счёт. Забираем 800 тыс. Получаем 52 тыс. вычета за третий год. И через год ещё 52 тыс. за четвёртый год. На первый взгляд вариант очень хороший, но есть «подводные» камни. Во-первых, были случаи когда брокер в одностороннем порядке закрывал инвестсчёт, на который не было внесено денежных средств в течение года. Поэтому внимательно читайте договор. Во-вторых, у многих брокеров установлена минимальная сумма денежных средств для бесплатного обслуживания. Например, у брокера «Открытие» если вы на счёт заявили менее 50 тыс., то он будет с вас брать комиссию за обслуживание счёта (200 рублей в месяц).
3) Предположим, вы копите на первоначальный взнос по ипотеке. Открываем ИИС. Вносим каждый год деньги, на которые покупаем облигации федерального займа. Это наиболее надёжный инструмент, который даст дополнительный доход. Через три года закрываем счёт. В итоге ежегодная доходность составит около 19%.