«Упрощенка» манит предпринимателей своим названием. Но так ли все просто на самом деле? В статье мы по косточкам разобрали этот режим: как ИП платит налоги по упрощенке, какая разница между ставками и как выбрать самую выгодную. А еще в конце статьи вы узнаете что нужно делать всем ИП, чтобы максимально сэкономить на налогах и тратить меньше времени на налоговую рутину.
От чего зависит объем налогов у «упрощенца»: полный разбор для новичков
Упрощенная система позволяет предпринимателям платить всего один УСН-налог, который заменяет собой три вида платежей. Так ИП-упрощенец не обязан перечислять в бюджет:
· Подоходный налог (НДФЛ);
· НДС;
· Налог на недвижимость, которая используется в бизнесе.
В целом, у предпринимателя на «упрощенке» есть два главных платежа: УСН-налог и страховые взносы на ОПС и ОМС. Их предприниматель уплачивает всегда, независимо от наличия работников, региона и направления бизнеса.
При чем, у «упрощенцев» есть возможность самостоятельно выбирать ставку «упрощенного» налога: «Доходы» - 6% или «Доходы минус расходы» - 15%. Какую выгоднее применять расскажем ниже.
Остальные виды налогов могут уплачиваться или нет в зависимости от обстоятельств. Итак, в каких случаях у предпринимателя появляются дополнительные налоговые платежи:
· Если предприниматель нанимает работников, то он становится налоговым агентом. Это значит, что на него ложатся обязанности по перечислению всех «зарплатных» платежей (подоходный налог и взносы на социальное страхование) за сотрудников.
· В собственности ИП может находиться имущество, например, машина, жилая квартира или земельный участок. Соответственно и имущественные налоги на них придется уплачивать в общем порядке (транспортный, земельный, налог на недвижимость).
· В случае, когда предприниматель имеет дополнительный доход вне УСН- деятельности (например, продает свою собственную квартиру), то он становится плательщиком НДФЛ.
· При совмещении двух режимов, налоги уплачиваются по каждой системе отдельно и не заменяют друг друга.
· Региональное законодательство тоже может вносить дополнения в список обязательных платежей. Например, «упрощенцы» в Москве должны уплачивать Торговый сбор, если занимаются продажей товаров.
Еще регионы могут устанавливать на своей территории пониженные ставки «упрощенного» налога. В основном эти льготы предусмотрены для тех видов деятельности, которые являются приоритетными для данной местности: производственная, социальная образовательная сферы, но не только.
Так тарифы «упрощенного» налога могут быть снижены:
· УСН «Доходы» до 1%;
· УСН «Доходы минус расходы» до 5%.
Поэтому, прежде чем считать УСН-налог проверьте свое местное законодательство. Возможно вы в рядах счастливчиков.
Чтобы было проще разобраться, мы собрали все налоги «упрощенца» в одной таблице.
Классически на упрощенке платят:
Если у ИП превышены лимиты по УСН: доходы за период от 150 до 200 млн. руб. и численность работников от 100 до 130 чел., то с 2020 года он начинает платить «упрощенный» налог по повышенным ставкам
Также ИП независимо от системы налогообложения уплачивает фиксированные взносы:
Для удобства расчета фиксированных взносов можно воспользоваться нашим калькулятором страховых взносов
А если есть у ИП есть работники, то:
- Разные ставки на УСН 6% и 15%: что проще и выгодней платить
- Страховые взносы за ИП: зачем их рассчитывать, если суммы фиксированы
- Что платить, если есть работники: новейшая инструкция
- 6 эффективных лайфхаков современного УСН-щика: чего не расскажет налоговая
Об этом читайте в полной версии нашей статьи
А здесь все самое актуальное о налогах, чтобы инспекторы не застали врасплох
А те, кто не хочет терять время и быть всегда в курсе налоговых сюрпризов добро пожаловать на наш канал
И конечно, будем рады вашим лайкам и комментариям!