Инспекцией налоговой службы на основании решения от 24.06.2016 г. № 21-14/1/202 была инициирована проверка. Объектом проверки стала консолидированная группа налогоплательщиков (далее КГН), включающая в себя тридцать девять участников, на соблюдение налогового законодательства. Участником КГН была X5 Retail Group (Х5) – ведущая мультиформатная фирма в России, специализирующаяся на развитии сети продуктовых магазинах.
Налоговым органом установлено, что сделки внутри группы совершались под пристальным контролем Х5 Retail Group N.V. (Нидерланды) и Perekrestok Holding Limited (Гибралтар). При их содействии создавались условия, которые способствовали последовательному перечислению финансов от Российских компаний на счета иностранных.
Так, от АО «ТД «Перекресток» в адрес Х5 Retail Holding Limited (Кипр); от Х5 Retail Holding Limited (Кипр) в адрес Х5 Capital S.a.r.l. (Люксембург) поступила сумма в размере 2 724 390 690 руб. Кроме того, часть денежных средств за участие в ООО «Агроторг» была перечислена Х5 Retail Group N.V. (Нидерланды) по продаже части доли в размере 6,6924346% наличными денежными средствами в сумме 73 490 000 руб. 22.01.2014.
16 июля 2018г. МИФНС № 3 было принято решение № 21-14/3/246 привлечь за правонарушения в области налогообложения ООО «Агроторг» ИНН 7715277300 к ответственности в виде доначисления налога на прибыль организаций за 2014 год суммой более 645 миллионов рублей. По АО «Торговый дом «Перекресток» ИНН 7728029110 произошли доначисления в размере более 419 миллионов рублей с доходов, которые были получены как девиденды за 2014 год.
ООО «Агроторг» решение налоговой службы было оспорено. Разбирался в возникшем налоговом споре АС города Москвы (А40-118135/19-75-1540). Было установлено следующее: в 2013 участниками КГН был заключен договор о создании группы, которым на АО «Торговый дом «Перекресток» возложена ответственность за корректность исчисления всех налогов, а также удержания, полноты и своевременной оплаты. В результате чего, в бюджет Российской Федерации не была уплачена сумма налога на прибыль за 2014 в размере 647 297 204 руб.
Так же, имело место следующее нарушение налогового законодательства со стороны АО «ТД «Перекресток»: в 2014 году казна Российской Федерации не дополучила налоги с их доходов более 400 миллионов рублей.
При таких обстоятельствах дела судом было вынесено решение о необходимости доначисления налогов на 1,06 млрд. рублей для ООО «Агроаспект», структуре X5 Retail.