Добрый день, дорогой читатель!
Общаясь со многими людьми на тему инвестиций( да и сам я испытывал те же чувства), понимаешь, что одна из причин почему они боятся начать вкладывать деньги в фондовый рынок - боязнь запутаться с налогами.
Так вот, есть хорошая новость. В большинстве случаев вам ничего делать не нужно. Брокер сам рассчитает, что и сколько нужно заплатить , вычтет эту сумму из денег на брокерском счете и перечислит в налоговую. Если вы заработаете на инвестициях, нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц — 13%, если вы резидент РФ и 30%, если вы нерезидент РФ. Обратите внимание на слова "если вы заработаете на инвестициях", т.е. если вы продадите ранее купленные ценные бумаги по более высокой цене, чем приобретали или получите дивиденды ( про купоны с облигаций расскажу ниже, там не так все однозначно), то тогда с вас и будут брать эти проценты ( разговор про наши, российские ценные бумаги, про иностранные опять же отдельно расскажу ниже).Если вы получите прибыль, брокер сам рассчитает налоги и спишет их с вашего брокерского счета:
— когда закончится календарный год, обычно это происходит в первые рабочие дни после Нового Года
— когда будете выводить деньги и ценные бумаги со счета до завершения налогового периода;
— когда расторгнете договор на брокерское обслуживание.
Если на счете будет недостаточно денег для уплаты налога, мы вас предупредим по электронной почте.
Да, очень важный момент. При выводе денежных средств с брокерского счета 13% будут удерживаться не с суммы вывода, а с суммы накопленного дохода за налоговый период. Чтобы понять:
- вы за год продавали и покупали, покупали и продавали ценные бумаги и на вашем счету накопился доход 1 000 000 рублей, брокер должен удержать с вас НДФЛ 13%, т.е. в данном случае 130 000 руб, вы решили вывести с брокерского счета 150 000 руб, так вот вам отдадут только 20 тыс. руб и ку-ку. Остальные 130 тыщ пойдут на уплату налога, а их еще можно было некоторое время поэксплуатировать и на них заработать. Так что старайтесь раньше времени не выводить денежные средства. А уж если приспичило, то делайте вывод суммы меньшей, чем накопленный налог, тогда удержат сумму пропорциональной выводу.
Как обещал, про налог на купоны с облигаций, есть случаи когда налог с купонов не платится. Вот те самые :
— по облигациям федерального займа и муниципальным облигациям;
— по облигациям компаний высокотехнологичного сектора, если вы владели ими более 1 года. Перечень смотри тут
— по корпоративным облигациям, которые выпущены после 1 января 2017 года. Список смотри здесь
Но есть очень важный момент по корпоративным облигациям: если доходность купона больше ключевой ставки ЦБ РФ более, чем на 5%, нужно будет заплатить налог на часть купона, которая превышает льготный лимит — 35% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ.
Пример: Сейчас ставка рефинансирования — 6%, а доходность купона — 11%. Налог платить не нужно. А вот если доходность купона 12%, то надо будет заплатить 35% (или 30% для нерезидентов)налога с суммы, равной 1% доходности купона, который превышает льготный лимит. В рублях разжевываю: доходность купона 16% , купон= 32 рублям
на руки вы получите 22 руб ( 11% не облагаются налогом) плюс 6,5 руб, т.к. с 10 руб (16-11=5%; 16% это 32 руб, а 5% это 10 руб в данном случае) удержат 35%, т.е. 3,5 руб, а 10 руб- 3,5 руб= 6,5 руб. Итого вы получите 22+6,5=28,5 руб вместо 32руб.
По иностранным акциям, которые вы приобретаете на Санкт-Петербуржской бирже:
Когда вы получите доход от иностранных ценных бумаг, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже, нужно будет тоже заплатить налог. Также как и с российскими бумагами, брокер удержит 13% годовых для резидентов РФ, и 30% для нерезидентов. Самим ничего платить не нужно. Только не забудьте, что возможность приобретать акции на Питерской бирже дает не каждый брокер, для таких случаев я имею дело с ВТБ, очень удобный и не дорогой брокер ( кому интересно как выбрать брокера, смотри здесь )
Но при получении дивидендов порядок несколько сложнее. Если у вас есть форма W8BEN и вы резидент РФ, то брокер удержит с суммы дивидендов налог в 10% годовых. А вам нужно будет самостоятельно обратиться в российскую налоговую и доплатить 3%. Если у вас нет формы W8BEN, то брокер удержит с суммы дивидендов налог в 30%. Самостоятельно в налоговую ничего доплачивать не нужно.
Однако, есть одно "но". Если вы получили дивиденды от инвестиционных трастов недвижимости, то налог на доход в любом случае будет в 30%. На сайте Санкт-Петербургской биржи можно уточнить, является ваша бумага таковой или нет ( смотри тут ).
Вышеуказанная форма W8BEN оформляется у брокера, этот процесс проблем не вызывает.
Можно еще добавить, что при инвестировании через индивидуальный инвестиционный счет( ИИС ) будут некоторые тонкости. Вкратце, налоги с вас удержат только при закрытии ИИС, т.е. закроете через три года значит и налоги удержат через три года, и то если вы выберите ИИС с вычетом на взносы. О всех тонкостях ИИС читайте, не пожалеете здесь. Но при выводе дивидендов и купонов на отдельный счет, а не на ИИС, налоги будут удерживаться сразу по принципам, указанным выше для всех брокерских счетов.
На сегодня все. Если есть что добавить или исправить, пишите.
До новых встреч. Всем удачи.
Подписывайтесь на канал- ПОДПИСАТЬСЯ