Информация Федеральной налоговой службы от 17 февраля 2020 года
Согласно положениям НК РФ банки обязаны:
- сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физлиц - с 1 июля 2014 года;
- предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям - с 1 сентября 2016 года;
- по запросам налоговых органов предоставлять информацию по счетам, открытым в драгоценных металлах, - с 1 июня 2018 года;
- сообщать о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств ("электронные кошельки") - с 1 апреля 2020 года.
Сообщается, что налоговые органы не имеют прямого доступа к этим счетам и не могут контролировать движение средств по ним без проведения проверок. Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года - и по электронным кошелькам) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица. Однако такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального УФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.
Например, в налоговый орган поступила информация, что физлицо нелегально занимается предпринимательством. В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.
Отмечается также, что появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан, и что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности.