Научились получать прибыль на фондовом рынке? Здорово!
Теперь у вас 2 пути: успокоится на 13% НДФЛ или, скажем, оптимизировать выплаты).
Оговорюсь, заметка не tutorial как выживать в лесу налогового резидентства с валютным контролем и финансовым законодательством. Рассматривайте эту информацию как краткий дайджест возможностей.
Очевидно, что 90% инвесторов подойдет базовый инструментарий в виде налоговых вычетов, индивидуальных инвестиционных счетов с существенными льготами по облигациям и др. активам с отечественным брокером.
Тем не менее, можно расширить перечень. За счет сокращения налоговой базы в конце года: переноса/сальдирования убытков из других источников и прошлых лет.
Чем дольше финансовый горизонт и разнообразнее досуг с ежедневными тратами, тем больше возможностей для сбережений найдет ваша семья.
Варианты «темной оптимизации» мало кому в принципе могут подойти, т.к. в первую очередь игра должна стоить свеч. Опрометчиво оформлять на налоговое резидентство или свой офшор, если на них вы потратите тупо> денег.
Классикой будет организация маленькой компании в Болгарии. Всего 10% налога на прибыль и 5% на дивы. Однако содержание подобного имеет смысл, если капитал> 1 млн.$.
Крутым вариантом без Ltd будет смена российского налогового резидентства на более выгодный вариант. Для этого обычно требуется проживание квартал-полгода в выгодной стране. После получения статуса открываете иностранный брокерский счет, например в IB, и отчитываетесь теперь там.
Уже с 1 января 2020 г. физические лица - резиденты обязаны представлять отчеты об открытии и движении средств по брокерским счетам расположенных за пределами РФ.
Так что, если вы намерены использовать иностранного брокера с российским резидентством, извольте все задекларировать и отчитаться.
Поскольку зарубежный брокер не является налоговым агентом, необходимо подавать декларацию. Особенно неудобно активным торговцам. Придется пересчитывать over9000 операций исходя из официального курса ЦБ.
Если темная сторона поглотила вас окончательно, вы не хотите ничего декларировать и ни перед кем отчитываться (мы этого не одобряем) помните о международном обмене налоговой информации и Росфинмониторинге.
Вы должны пройти ниже радаров, да еще и остаться там, где по вам не запросят инфу. Обычно это делается через закрытые трасты/фонды. Когда передается имущество в управление, вы волшебным образом избавляетесь от собственности, а прокси-дочки распоряжаются доходом.
Если вам нравится подобный контент, обязательно дайте мне знать, поставив лайк и подписку.