Всем привет! Недавно столкнулся с вопросом от клиента как правильно отразить расходы в командировке по приобретению проездных билетов. Казалось бы, вопрос элементарный, да и в 209н всё расписано. Однако, есть тонкость. Хочется всё отразить по 226, так как новые положения применения КОСГУ обязывают нас отражать всё, кроме суточных (проезд, проживание, питание и пр. расходы с ведома работодателя) по этой подстатье. А как же быть с таблицей увязок КВР – КОСГУ от финансового ведомства? Там есть привязка 112, да и 122 КВРа к 222 КОСГУ. В каких же случаях мы имеем право применить 222?
Итак, если компенсация расходов на проездные билеты в общественном транспорте предусмотрена локальными документами учреждения, то расходы отражайте по подстатье КОСГУ 226, в ином случае расходы отражайте по подстатье КОСГУ 222.
Вот такие тонкости, дамы и господа. Оставайтесь на связи, продолжаем вести бух.учёт корректно!
P.S. Мой канал в телеграме: https://t.me/legacyofpa4oli Не забудьте подписаться ;)