Огромное количество людей думает, что экономическая цель жизни - деньги. И чем больше их, тем лучше. Данное восприятие действительности является в корне не верным. Цель жизни с моей точки зрения состоит в том, чтобы:
1. Иметь возможность заниматься любимым делом;
2. Создать максимально комфортные условия жизни.
В свою очередь деньги помогают создавать эти самые комфортные условия жизни, но важно понимать, что не только деньги влияют на комфортность жизни.
Помимо денег на комфорт жизни оказывают влияние следующие факторы:
1. Уровень спокойствия, другими словами потенциальная возможность трений между Вами и контролирующими органами (налоговой инспекцией, таможней, полицией). Для наемных работников также уровень взаимоотношения между Вами и Вашим руководством и коллективом.
2. Ваше здоровье. Деньги необходимы для поддержания здоровья на должном уровне, но необходимо четко понимать, что если заработок денег наносит вред здоровью, восстановить здоровье за заработанные на здоровье деньги практически невозможно.
3. Среда обитания, т.е. возможность проживать в ухоженном и безопасном городе (поселке), рядом с дружелюбными соседями без криминальных и радикальных идей, уважающих Ваше личное пространство.
4. Потеря времени, например, транспортные временные издержки, ожидания в очередях и т.п. Так, например, многие москвичи более одного месяца в году проводят в городском транспорте (если дорога на работу занимает полтора часа в день, что для Москвы очень неплохо). Для многих автолюбителей цифры могут быть еще хуже.
5. Возможность проводить время с близкими людьми, отдыхать и расслабляться.
Не денежные факторы, оказывающие влияние на комфорт жизни, обычно находятся в обратной зависимости от заработка. Экономический смысл жизни не заработать все деньги на земле, а найти правильный баланс между всеми факторами, влияющими на качество Вашей жизни, чтобы в результате Ваша жизнь была, во-первых, максимально интересной, а во-вторых, максимально комфортной для Вас.
О том, как найти этот баланс, мы будем говорить далее.
Деньги
Деньги — главный элемент современной экономической модели мира. Каковы основные повседневные свойства денег.
1. Деньги обесцениваются. Это явление называется инфляцией. Реальные масштабы инфляции, к сожалению, ужасны. Например, вся Аляска имела меньшую цену, чем ряд современных квартир в Москве. В девяностые годы было возможным купить квартиру в Москве за 20 тысяч долларов, 15 лет спустя цены возросли более чем в 10 раз.
Из-за инфляции невозможно ответить на вопрос о необходимом количестве денег, которых бы могло хватить Вам до конца жизни. В свою очередь неопределенность потакает желанию нелимитированного владения деньгами.
Возможно ли накопить сумму денег, которой хватит на всю Вашу жизнь? Возможно да, но необходимо учитывать, как тенденцию «усыхания» денег, так и с завидным постоянством повторяющиеся экономические кризисы, реформы, деноминации, развалы стран и т.д. и т.п. Можно говорить, что если Вы не будете управлять своими деньгами, то рано или поздно они исчезнут. Управление деньгами означает, что Вы постепенно их вкладываете в бизнес (своя компания, акции, недвижимость и т.д.). Например, появились у Вас излишки денег и в целях их сохранения Вы приобрели дополнительную недвижимость. Далее ее сдаете, либо рано или поздно продаете с целью получения инвестиционного дохода, в обоих этих простых вариантах по сути Вы являетесь предпринимателем.
Деньги являются помощником при обмене товаров (услуг). Если не будет этих самых товаров (услуг), то деньги моментально обесцениваются. Поэтому меня, например, всегда глубоко удивляло словосочетание «пенсионные накопления», получая пенсию и приобретая за нее продукты, Вы потребляете продукцию в основном произведенную в данный момент времени, часть которой была изъята у предприятий (физических лиц) через различные налоговые (социальные и др.) платежи. Также в свое время каждый пенсионер отдавал частичку своего труда на нужды более старшего поколения. Величина пенсии зависит от размера текущего изъятия товаров (услуг) из экономики и количества пенсионеров, а не от того сколько вы когда-то отложили.
Поэтому в природе денег Вы должны четко понимать две вещи:
- Деньги являются лишь помощником в обмене товаров работ и услуг;
- Будущая покупательная способность денег не зависит от того сколько товаров (услуг) Вы продали сегодня, а зависит от системы распределения товаров (услуг) в будущем, при этом будущая система может и вовсе не учитывать Ваш прошлый вклад в экономику страны.
2. Существует два мотива стать обладателем большой суммы денег. Во-первых, это возможность отложить существенную сумму денег на завтрашний день, а во-вторых, это возможность неограниченного потребления сегодня. Вопрос неограниченного потребления будет рассмотрен в в разделе "Расходы".
Остановимся на первом вопросе. Как было рассмотрено выше, желанию накопить денег на всю оставшуюся жизнь достаточно сильно противодействует современная экономическая модель мира, так как, что будет с деньгами завтра — неизвестно. Деньги являются лишь посредником в ТЕКУЩЕМ товаро-обмене, через 10 лет будет свой собственный товарообмен при этом:
- Значительная часть СЕГОДНЯШНИХ товаров и услуг останется в этом круговороте (например, хлеб производится не одну тысячу лет и будет продолжать производиться).
- Неизвестно кто будет выступать в качестве помощника при товарообмене (т.е. неизвестно какие будут деньги).
Поэтому единственным гарантированным способом сбережений является не накопление денег, а поиск своего места в системе будущего товарообмена. Фактически деньги можно сохранить лишь одним способом - это приобретение работающих активов. Под работающими активами я понимаю имущество, которое будет приносить вам доход.
3. Система будущего товарообмена имеет свои законы, которые отличаются от системы товарообмена настоящего. И эти различия жизненно важно понимать.
Возможно ли зарабатывать хорошие деньги производя негативный общественный продукт? Да, возможно, можно зарабатывать существенные суммы денег на криминальной основе, либо игнорируя чужие интересы и т.д., и т.п.
Возможно ли в долгосрочной перспективе зарабатывать деньги производя негативный общественный продукт? В долгосрочной перспективе это невозможно. Возможно и 10, и 20 лет, но чем больше лет вы занимаетесь производством негативного общественного продукта, тем скорее наступит для Вас негативный исход (законы теории вероятности). Сколько коррупционных, уголовных и т.д. скандалов было. При этом среди их участников встречались чрезвычайно образованные и интеллигентные люди. Глупо себя убеждать, что мы окажемся умнее и везучее.
Почему так происходит. Ставя перед собой цель получения денег за счет производства негативного общественного продукта мы думаем, что сможем обеспечить себе благополучное будущее, но с каждой новой суммой приходит понимание, что денег недостаточно, в итоге необходимо продолжать.
Основным, что необходимо прочувствовать в природе денег:
- Модель заработка денег для вашего будущего должна, во-первых, не подрывать само будущее, а, во-вторых, уже приносить доход.
- В свою очередь гарантированный уровень жизни в будущем определяется не количеством денег у Вас сегодня, а Вашим местом в системе будущего товарообмена.
Если Вы начнете перебирать известных богачей, то обнаружите, что с каждым из них ассоциируется тот или иной бизнес. И одной из целей их бизнеса является обеспечение достойной жизни владельца, именно бизнес (работающие активы), а не деньги обеспечивает эту самую достойную жизнь.
Работа
Большую часть активной жизни среднестатистический человек проводит на работе. Работа фактически является основной частью жизни многих из нас. Несколько лет я работал преподавателем в экономическом ВУЗе и для меня больно было смотреть, что большая часть студентов не любит свою профессию изначально. Более того, у меня не раз в жизни бывали случаи, когда коллеги перебивали мои бесконечные рассуждения о методологических проблемах бухгалтерского учета в банках фразой, о том, что можно ли со мной поговорить о чем-либо другом, но не о работе.
Работа - это основная часть жизни и она дает нам деньги, чтобы сделать нашу жизнь комфортней, но если основную часть жизни вы ненавидите, то в чем вообще смысл заработка?
Для многих выбор профессии обусловлен, в первую очередь, ее денежной перспективностью. Как было разобрано в разделе "Деньги", единственным реальным способом обеспечения достатка в будущем является поиск своего места в системе товарообмена. Чтобы Вы могли предложить что-то обществу, Вы должны в чем-то разбираться профессионально, чтобы разбираться в чем-то профессионально, нужно всецело быть поглощенным делом и думать о нем постоянно, а думать постоянно можно только о любимом деле.
Если же Вы плохо переносите свою работу и, соответственно, не поглощены ею всецело, то Ваш профессиональный уровень весьма невысок. Если же Вы ни в чем не разбираетесь профессионально, то единственное, что Вы можете предложить обществу реально - это выполнение офисной работы по шаблону, либо неквалифицированный труд. Если неквалифицированный труд нужен обществу, хотя оплачивается и достаточно плохо, то положение офисных сотрудников без реальной профессии весьма нестабильно.
Если говорить об экономистах, то когда-то я проводил простой тест. Теоретически любой человек, имеющий квалификацию экономиста, должен уметь рассчитывать классические простые проценты. Если Вы экономист, то ради интереса можете попробовать их рассчитать. Огромное количество дипломированных специалистов не смогли пройти этот тест, при этом результат находился в слабой корреляции от законченного высшего учебного заведения.
Безусловно проблем в системе высшего образования множество и все они взаимосвязанные. По моему мнению, чтобы дать хорошее экономическое образование на лекции должно быть не больше 5 человек, в таком случае, например, можно каждому студенту дать образец кредитного дела на время лекции, когда же в группе 50-60 человек, то качество лекций резко падает до неудовлетворительного уровня. Существует достаточно сложный клубок проблем между стоимостью качественного обучения и желанием получать образование. Но главное - это ваше желание постигать те или иные знания. Если у Вас будет любое количество дипломов, но Вы не сможете предлагать обществу что-то реальное и полезное, то в длительной перспективе, даже при наличии существенного финансового ресурса сегодня, Ваше материальное положение будет ухудшаться.
Одним из главных вопросов жизни является вопрос: что Вы готовы предложить нужное обществу и интересное Вам, т.к. только в этом случае вы сможете гарантированно обеспечить свою финансовую стабильность. Ответ на этот вопрос всегда индивидуален и требует колоссальных временных затрат, мы лишь обозначим общие для всех моменты.
Если Вы не удовлетворены своей работой, то изначально Вы должны ответить на один очень Важный вопрос. За что Вы получаете деньги? Вопрос очень серьезный и не всегда сам человек может дать на него ответ.
Деньги можно получать за:
1. Ваши умственные способности.
2. За то, что Вы возлагаете на себя дополнительную ответственность (берете дополнительный риск). Например, замерщик окон при получении аванса не оформляющий необходимые финансовые документы, чиновник берущий взятку и т.д. Можно говорить, что часть дохода этих людей связана с нарушением норм действующего законодательства (моральных норм).
3. Утрату Вашего здоровья (например, тяжелый физический труд не требующей квалификации).
4. Ваше время (например, работа консьержа, временные издержки на транспорт).
5. Вашу молодость (например, работа на ресепшене).
6. За Ваш статус (например, раскрученная знаменитость).
7. За Ваши работающие активы (например, работа водителя со своей машиной).
8. Явления застоя (например, в крупной компании работа какого-то отдела фактически перестала быть нужной, но реорганизация еще не проведена).
9. За родственные отношения.
В чистом виде за что-то одно деньги получать получается редко, главное - какой вес в Вашем заработке имеет та или иная статья, а также до какой степени Вы отдаете себе отчет об источниках своего существования и адекватно ли оцениваете стоимость предлагаемых Вами услуг. Например, часто молодое поколение достаточно безрассудно относится к своему здоровью и может пренебречь им ради возможного заработка, но можно ли назвать это заработком, если сумма полученного дохода оказывается ниже затрат на создание и поддержание в последующем этого самого здоровья.
Гарантированное стабильное финансовое положение в будущем Вы можете себе обеспечить только если Ваш заработок связан с Вашими умственными способностями, работающими активами, которыми Вы управляете, либо Вашим статусом. На все остальные виды заработка существенное влияние оказывают факторы, которые от Вас не зависят.
Поиск финансово стабильного и интересного для Вас места зависит не только от того за что Вы получаете деньги, но также зависит от того на что деньги тратятся, подробней об этом мы остановимся в разделе "Расходы".
Расходы
Меня всегда поражал спор о том, на чем лучше ездить на работу: на метро или на машине, так как теоретически лучше ездить на работу на лифте, либо иметь возможность прогуляться минут 5-10 по свежему воздуху до своего рабочего места. При этом если владельцы дорогих марок машин имеют возможность перестроить свою жизнь так, чтобы не проводить по одному или двум месяцам в году в пробках, что для крупных мегаполисов является нормой, то те, кто по несколько часов в день проводит в городском транспорте, зачастую этой возможностью не располагают.
Чтобы построить жизнь своей мечты, необходимо четко понять, за что Вы готовы платить и за что нет. Чтобы в этом разобраться, необходимо уметь правильно ставить вопросы и расставлять приоритеты.
Приведем пример. Стоимость владения BMW X5 с учетом амортизации может составлять порядка 50'000 рублей в месяц (по состоянию на 2013 год), данные расчеты легко найти по поисковому запросу «стоимость владения автомобилем». Не редки случаи когда офисный сотрудник с зарплатой 100'000 рублей приобретает себе дорогую машину и получает:
- Не любимую работу, при поисках которой основной акцент был сделан на размере оклада;
- Значительное удаление места проживания от места работы и как следствие значительные временные издержки на транспорт;
- Необходимость приобретать продукты питания в магазинах эконом класса. Обратите внимание, что рядом с магазинами, продающими дешевые продукты питания, всегда можно встретить достаточное количество респектабельных автомобилей;
- Отсутствие финансового рычага для перестройки своей жизни.
Кто из двоих работников будет более счастливым: получающий 100 тысяч рублей и имеющий дорогую машину, но тратящий значительное время на дорогу до места работы, или работник, получающий 75 тысяч рублей, но который живет рядом с местом работы и не имеющий машины? Вопрос не однозначный, поэтому перед тем, как дать на него ответ, необходимо переформулировать вопрос, а именно: готовы ли Вы за факт владения респектабельной машиной месяц в году проводить в пробках и ухудшить качество своего питания (т.е. ухудшить состояния своего здоровья)?
Пример, который мы разобрали, сильно упрощен. Основной его задачей было показать методику постановки вопросов. Главная задача: научиться самому себе отдавать отчет, с какой целью/для чего Вы работаете и нужно ли Вам это вообще. Обозначим основные типы вопросов, которые помогут понять степень рациональности Вашего личного баланса.
1. Как Ваши расходы и доходы отражаются на уровне Вашего спокойствия? Что для Вас важней: спокойствие либо то или иное материальное благо? Предположим, уровень доходов Вашей семьи таков, что вы без труда можете позволить себе расходы на содержание трех BMW X5 и собственного самолета, но сможете ли Вы похвастаться наличием дохода, к которому невозможно предъявить претензии? Я верю в возможность получения 100% белого дохода от бизнеса, но учитывая современные реалии (см. раздел "Налоги"), иметь честный доход, по моему мнению, возможно лишь в достаточно ограниченном размере. Стоит отметить, что вопрос «легальности» касается и наемных работников (см. раздел "Работникам").
2. Как Ваши доходы отражаются на уровне Вашего здоровья? Что для Вас важней: здоровье или обладание материальным благом или каким-либо статусом? Кроме транспортной проблемы, существует проблема переработки на работе. Способы заработка денег можно менять таким образом, чтобы регулировать нагрузку, можно также менять и саму работу. Если Вам приходится перерабатывать, Вы должны четко понимать ради чего (т.е. ради каких расходов), также необходимо научиться менять свой уровень нагрузки в зависимости от заработка.
3. Как Ваши доходы отражаются на Вашей стабильности? Что для Вас важней: иметь стабильное будущее с прогнозируемым уровнем жизни или обладать каким-либо материальным благом или статусом сегодня? Например, можно устроиться «по знакомству» на большую заработную плату в серьезную компанию, не обладая при этом необходимым уровнем квалификации. С заработной платой серьезной компании Вы можете позволить себе иметь существенный уровень текущих расходов, но рано или поздно Вы потеряете свой значительный ежемесячный доход, что произойдет тогда?
4. Как Ваши расходы отражаются на благополучии Ваших близких? Что для Вас важней: обеспечить стабильность близким или обладать статусом сегодня? Например, Вы приобрели дорогой сотовый телефон своему ребенку, который впоследствии был отобран у него хулиганами.
5. Как Ваши расходы отражаются на Вашем финансовом состоянии? Что для Вас важней: иметь, например, статусную вещь или достойное жилье и здоровье? Среди материальных ценностей существует своя иерархия, так, одной из главнейших материальных ценностей является недвижимость высокого класса. К слову сказать, к недвижимости высокого класса относятся монолитные малоэтажные здания с небольшой плотностью заселения. Московский пример в этом плане, к сожалению, весьма печален, так как существует огромное количество спальных районов с низкокачественным жильем, в котором живет достаточное число обеспеченных людей, имеющих серьезный бизнес или серьезную должность. Необходимо четко расставить приоритеты владения материальными вещами, при этом главные приоритеты должны быть направлены не на подчеркивания вашего статуса, а на создание комфортных условий жизни для Вас.
Для анализа вашего личного баланса хотелось бы привести один макроэкономический пример. В мировой практике экономику страны обычно оценивают размером ВВП, что не всегда корректно. Например, в России и какой-то европейской стране построили жилье. В России построили панельный дом высокой этажности, а в европейской стране на аналогичную сумму построили в два раза меньший объем, но качественной площади. Через 50 лет панельный дом возможно придется сносить, в то время как качественный дом без проблем простоит более 200 лет. Таким образом, при одинаковом размере ВВП эффективность европейского будет в два раза выше. Тоже самое правило действует в отношении и личных расходов. Есть вещи текущего потребления (техника, машины, одежда и т.д.), которые теряют свою стоимость. Есть вещи, которые при правильном приобретении могут не терять стоимость (недвижимость, земля). Очень важно определить правильную структуру своих расходов и приоритеты желаний. В каждом случае это достаточно индивидуальный и сложный вопрос.
Налоги
Мировая практика создания финансовых правил, по которым мы с Вами живем, — абсурдна. Когда у Вас что-либо болит, Вы идете к врачу. Когда необходимо создать, например, новую операционную систему, работают тысячи выдающихся программистов. Но когда вопрос касается алгоритмов финансового функционирования общества, то дело доверяется спортсменам, артистам, публичным деятелям, т.е. всем тем, кто является политиками (депутатами, членами парламента и т.д.), хотя вопрос создания продуманной и взвешенной финансовой системы существенно превосходит по сложности большинство проблем современной науки. Мы с Вами не можем поменять мировую финансовую систему, но, осознавая основные правила в области налогообложения, мы можем несколько упростить нашу с Вами жизнь.
Первое правило: всегда существует только одна база налогообложения, а именно - выручка от реализации товаров (услуг), и налоги больше платить не с чего, т.е. как бы налоги не называли, какие бы виртуальные базы не придумывали, основа всегда одна.
Приведем пример, Вы работник и продаете услугу (свой труд). Официально с Вашего вознаграждения уплачивается НДФЛ в размере 13%, но чтобы Вам его выплатить, необходимо уплатить социальные платежи в размере 30% (по состоянию на 2013 год) и платежи по страхованию от несчастных случаев на производстве от 0,2% до 8,5%, но чтобы деньги для выплаты появились необходимо реализовать продукцию в стоимость которой заложен НДС (18%). Получается, что для выплаты зарплаты необходимо 13% отнять, а прибавить 30% + (от 0,2 до 8,5)% + 18%. Не в даваясь в дальнейшие подробности, как прибавляются другие налоги, при зарплате 5'000 рублей получим следующее:
5'000 рублей – 13% = 4'350 рублей (650 рублей налога);
5'000 рублей + 30,2% +18% = 7'682 рублей (2'682 рублей налога);
Общая сумма налога: 650 рублей + 2'682 рублей = 3'332 рублей.
Другими словами, для получения 7'682 рублей надо уплатить примерно 43,4% налогов. Кроме того, только из своей заработной платы Вы можете оплатить налог на имущество, налог на автотранспортные средства, налог на землю и т.д.
Для чего государством устанавливается такая система? Для того чтобы с более обеспеченных граждан собрать как можно больше денег. С моей точки зрения, иметь такую сложную систему расчетов налогов, когда вопрос стоит лишь в диверсификации налоговых платежей - необоснованно.
Второе правило: «серый» бизнес может оказывать существенное давление на «белый». Когда Вы приобретаете любой товар или услугу, Вы руководствуетесь ценой товара. Также в ряде случаев Вы можете руководствоваться качеством товара, но Вас не будет интересовать вопрос уплаты налогов продавцом. Выбирая из двух одинаковых товаров одной марки, продающихся в одинаковых условиях, Вы выберете товар, имеющий меньшую цену, т.е. выберете товар, с которого не были, например, уплачены таможенные пошлины.
Из-за постоянного усложнения правительствами многих стран финансового законодательства сложилась парадоксальная ситуация. С одной стороны, все внимание уделено усложнению законодательства, чтобы в бюджет поступило как можно больше денег, с другой, делая финансовую систему бесконечно сложной, невозможно говорить о неотвратимости уплаты бюджетных платежей. Если существует возможность не осуществлять платежи в бюджет в том или ином бизнесе, то это напрямую отражается на лицах, желающих спокойно и честно жить. В таких условиях задача построения «белого» бизнеса многократно усложняется.
Простой пример, огромное количество россиян регулярно продают что-либо на Интернет-аукционах. Желая легально выйти на этот рынок, Вы столкнетесь с необходимостью регистрации себя как индивидуального предпринимателя. Общий размер затрат на легализацию деятельности индивидуального предпринимателя в 2013 году составит порядка 50'000 рублей (фиксированный платеж, комиссия банка и т.д.). Согласитесь, что в условиях, когда существует определенное количество нелегальных продавцов начинать конкуренцию весьма проблематично.
Третье правило: товар (услуга), оформленная по «белому», стоит всегда дороже «серого» аналога. Для обычных граждан, в отличии от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, не предусмотрена ответственность за приобретение «серых» товаров (услуг). Но вместе с тем, во-первых, приобретая «серый» товар вы должны четко отдавать себе отчет в том, что требовать какие-либо адекватные документы на товар — наивно, во-вторых, вы принимаете на себя определенный риск невыполнения обязательств.
К сожалению, разницу между «белым» и «серым» товаром (услугой) понимают только крупные серьезные компании, которые имеют сами «белый» бизнес и хотят минимизировать риск возникновения претензий со стороны налоговых органов.
Ярким примером непонимания природы «белых» и «серых» товаров (услуг) могут служить Интернет-аукционы, на которых продавцы иногда пытаются продать новую вещь по магазинной цене. При этом ими не принимается во внимание, что магазин, в отличии от продавца, платит какие-то налоги, предоставляет «белый» договор купли-продажи и т.д.
Четвертое правило: также, как бывают «белые» и «серые» товары, бывают «белые» и «серые» деньги. Необходимо четко понимать, что их стоимость не эквивалентна. Например, если Вы получаете «белую» зарплату, то за Вас платят весьма существенные налоги. Если же по «серому», то данная нагрузка на работодателя отсутствует. Главное - отдавать себе отчет, каким способом получаете зарплату Вы и устраивает ли это Вас.
Разность в стоимости «белых» и «серых» денег многими не осознается. Ярким примером может являться обывательское раздражение по поводу стоимости той или иной услуги. Вместе с тем, мало кто задумывается о цифрах реального бизнес-плана. Также важно понимать, что если «серый» товар продается Вам по «белой» цене, то владелец бизнеса, вместо финансового давления со стороны налоговых органов испытывает не меньшее психологическое давление на себя.
Пятое правило: чем больше Ваш доход, тем большее административное давление Вы будете ощущать. Если Вы являетесь физическим лицом и регулярно по «серому» продаете что-либо на том же Интернет-аукционе, то риск претензий к Вам минимален. Если Вы уже откроете свой Интернет-магазин и продолжите работать по «серому», то вероятность возникновения претензий многократно увеличивается. Если Вы мелкий бизнесмен, то Вас может никто не трогать годами. Но если вы стали крупным налогоплательщиком, то Вы обнаружите, что проверять Вас начали гораздо чаще. Получается абсурдная ситуация: чем больше обществу товаров (услуг) Вы предлагаете, тем большее давление Вы будете испытывать и тем хуже, к сожалению, к Вам будут относиться.
Шестое правило: осуществление транзитных операций может негативно отразится на Вас. Под транзитной операцией понимается осуществление двух сделок, одна из которых направлена на продажу, вторая на покупку, при этом основной объем денежных средств проходит через Вас транзитом, не оставаясь в Вашем распоряжении. Приведем несколько примеров:
1. Вы поменяли квартиру, т.е. продали одну и приобрели другую. При определенных условиях сумма от продажи квартиры может быть засчитана налоговыми органами как Ваш доход (срок владения менее трех лет, квартира использовалась для предпринимательской деятельности и т.д.).
2. Вы открыли компанию для участия в тендерах по госзакупкам. Нашли самый дешевый товар и перепродали его государству, т.е. у Вас было транзитное движение по счетам и если Ваш контрагент, у которого Вы приобретали товар, не заплатил НДС, то есть вероятность, что не уплаченный им НДС придется платить Вам (см. Письмо ФНС России от 23.01.2009 № ШС-21-3/40).
Осуществление любых транзитных операций требует осмотрительности и трезвого понимания принимаемых на себя рисков.
Седьмое правило: относитесь с настороженностью к любым льготам и вычетам. Чем меньше Вы применяете различных льгот и вычетов, тем меньше у Вас риск возникновения проблем. Если вспомнить все громкие скандалы последних лет с российскими бизнесменами, то окажется что все они связаны лишь с вопросами применения тех или иных налоговых вычетов или льгот. Безусловно, построить бизнес-модель с минимальным уровнем налогового риска — задача достаточно сложная, но, применяя налоговые вычеты или льготы, Вы должны четко отдавать себе отчет, за что Вы получаете деньги, за то что «подставляете» себя или за то что Ваша идея заслуживает высокой оценки.
Аналогичная ситуация с различными социальными льготами: огромное количество людей стараются что-либо бесплатно получить, в этой ситуации необходимо трезво оценить реальную стоимость «бесплатного» получения и оценить рациональность траты времени, нервов и т.д. на ту или иную социальную льготу.
Бизнес
Свой бизнес, в отличие от наемной работы, может предоставить Вам несколько преимуществ:
1. Возможность получать доход не только за свой труд, но и с принадлежащих Вам работающих активов.
2. Возможность самостоятельно планировать свое время. Вам не надо будет отпрашиваться с работы, договариваться о времени отпуска - все дни недели для Вас становятся одинаковыми. Вместе с тем, как разбиралось ранее (см. раздел "Работа"), деньги можно зарабатывать на разных вещах. Если Ваш бизнес построен на том, что Вы продаете свое время (например, как торговец на рынке), то возможность планирования время у Вас ограничена. Но если наемная работа практически всегда подразумевает продажу своего времени, то в бизнесе этот вопрос зависит от Вас, например, если Вы захотите попасть к врачу, то скорее всего Вам придется записываться на время обозначенное для приема.
3. По сравнению с наемным работником у Вас больше возможностей регулирования размера своего дохода.
Среди россиян, к сожалению, собственный бизнес не столь популярен, как в ряде капиталистических стран. Более того, многие из наемных работников не готовы иметь свой бизнес в связи со следующими аспектами:
1. В бизнесе отсутствует руководство и график работы. Уровень самоорганизации и преданности делу у владельцев бизнеса на порядок выше, чем у наемных работников. Подобная самоорганизация возможна лишь в одном случае, если человек занимается любимым делом. Нужно ли Вас организовывать чтобы, например, сходить в кино? Если Вы действительно что-то любите, то занимаетесь этим самоотверженно, несмотря на временные затраты, весь вопрос в том, чтобы, учитывая все факторы, найти любимое дело, которому можно было бы посвятить свою жизнь.
2. Человек, занимающийся легальным и белым бизнесом, должен разбираться в значительном количестве различных вопросов и постоянно самосовершенствоваться. В собственном бизнесе не допустимы популярные среди наемных работников отговорки: «Это не моя специализация»; «Меня этому не учили»; «Я этого не знаю»; «Это функции другого департамента».
3. Люди, имеющие свой бизнес, в большинстве случаев (за исключением случаев нервных срывов) более гибки и в меньшей степени рассматривают свою точку зрения, как единственно правильную.
Например, когда Вы нанимаете репетитора своему ребенку, захотите ли Вы видеть татуированного учителя, не производящего впечатление интеллигента? Когда Вы ищете ведущего на торжество, захочет ли он Вам хамить и вести себя асоциально, когда он ждал Вашего звонка не одну неделю и потратил на маркетинг значительную сумму денег?
Доход владельца бизнеса напрямую зависит от его гибкости и умения понимать потребности клиентов. Доход наемного работника зачастую зависит от того сколько времени он провел на работе, а уровень его вежливости в большинстве случаев зависит от степени контроля со стороны владельца бизнеса, либо от качества работы службы внутреннего контроля.
4. Уровень ответственности любого человека, имеющего свой бизнес, на порядок выше ответственности наемных работников.
Например, наемный работник заболел, ему предоставляется больничный с оплатой, он перестает заниматься своей работой, лежит и лечится, а если работодатель плохо воспринимает больничные листы, то он грубо нарушает нормы трудового законодательства. Если заболел индивидуальный предприниматель, то невыполнение им договорных обязательств ввиду болезни является грубым нарушением прав клиента. Другими словами, у наемного работника есть возможность в любой момент времени перестать выполнять свои обязанности (в том числе и через увольнение), владелец бизнеса данной возможностью не располагает, все обязательства должны быть исполнены им.
Идеальным бизнесом является бизнес, во-первых, не создающий проблем (в том числе не нарушающий норм действующего законодательства и морально-этических норм), во-вторых, базирующийся на знаниях (умениях) владельца бизнеса, и, в-третьих, базирующийся на ограниченных в объеме активах предпринимателя (см. далее). Строительство бизнес-модели, учитывающей три вышеуказанных условия, крайне кропотливый и сложный процесс.
В части размеров имеющихся активов необходимо трезво понимать, что:
1. Значительный размер активов требует колоссального времени на управление ими. Например, Вы владеете торговым центром. Если Вы, как хозяин, не будете вникать в каждый вопрос, то для Ваших сотрудников первоочередной целью будет их благополучие, а не Ваше. Думаю, каждый из нас встречался с невежливым обслуживанием, при котором отбивалось всякое желание посещать то или иное место.
2. В мире, к сожалению, существует такой достаточно рентабельный бизнес, как недружественное поглощение, которое становится весьма выгодным, если Ваш актив имеет существенную стоимость.
Ввиду обозначенных выше причин, Ваши активы до определенного размера могут улучшать качество жизни, но если размер их становится значительным, то качество жизни может наоборот - ухудшаться. При этом важно четко понимать, что, помимо денег существенное влияние на жизнь оказывают и другие факторы (см. введение).
Возможно создание небольшого успешного бизнеса со знаниями (умениями), но без активов в ограниченном размере, либо без знаний (умений), но с наличием активов в ограниченном объеме, однако, бизнес на одних лишь активах нужно строить крайне аккуратно. Необходимо трезво понимать, что цель любого наемного сотрудника или Вашего бизнес-партнера — заработать максимальную сумму денег, а Ваша цель противоположная — сократить издержки, увеличив тем самым доход. В связи с этим встает риторический вопрос, если каждый пытается сделать свой доход как можно больше, то к кому будут перетекать деньги, к тому, кто разбирается в бизнесе профессионально, или к тому, кто вложил деньги в бизнес?
Проблемным бизнес начинает становиться, когда на этапе планирования не уделили должного внимание какому-либо из трех вышеуказанных условий идеального бизнеса. Безусловно, разработать бизнес-модель, учитывающую все риски, задача крайне непростая, требующая значительных умственных усилий. Но для чего человек занимается бизнесом? Для того чтобы сделать свою жизнь комфортней? Но если условия жизни предпринимателя ухудшаются, то в чем смысл бизнеса?
Крайне важно понимать - на чем именно Вы делаете бизнес. Действительно ли Ваш бизнес связан с Вашими знаниями и активами или Вы делаете бизнес только на том, что нарушаете действующее законодательство (см. раздел "Налоги")? Если объем нарушений действующего законодательства значителен, то Вы будете находиться под постоянным психическим давлением, которое необходимо как-то снимать. К сожалению, методы снятия давления всегда достаточно радикальны, от алкоголя до полного дауншифтинга, в этом случае качество Вашей жизни ухудшается.
Начиная заниматься бизнесом, Вы должны четко осознавать несколько основных финансовых правил:
1. При создании нового бизнеса и составлении бизнес-плана Вы всегда априорно должны рассчитывать на самый негативный сценарий развития событий. Необходимо трезво относиться к жизни и понимать, что огромное количество предпринимательских инициатив завершаются безуспешно, поэтому вложение в дело, например, Вашего единственного жилья, по сути является крайне рискованной инициативой.
2. Открытие бизнеса — вопрос одной недели, вопрос в том, что Вы с ним будете делать после этого. До момента официальной регистрации необходимо четко понять что Вы будете делать, как конкретно будет продаваться что-либо, каким образом будут оформляться операции и какие налоги Вам надо будет платить. Бизнес имеет смысл открывать лишь в том случае, если вся бизнес-модель целиком разработана и Вы четко представляете, что и за чем следует.
3. В реальной жизни бизнес, имеющий двух и более владельцев, более сложен в управлении и подразумевает высокий риск возникновения конфликтных ситуаций. По возможности старайтесь быть единственным владельцем своего дела. Если же это не получается, то необходимо четко ответить на два вопроса. Во-первых, какую реальную работу Вы будете выполнять? Если, кроме Вашего денежного вклада, никакой реальной работы не предвидится, то лучше отказаться от участия в таком бизнесе. Во-вторых, необходимо четко на бумаге оговорить все условия Вашего участия (как принимаются решения, как делится ответственность, как происходит выход участника, как управляются активы, как делится прибыль и т. д.).
4. Работа наемного работника и бизнес имеют разную модель ценообразования, но данный факт не осознается клиентами-физическими лицами. Например, вы видите, что услуги фотографа стоят 10 тысяч рублей в день, обычно это сумма умножается на 30 (количество дней в месяце) и сравнивается с зарплатой, после чего происходит внутреннее возмущение. Такие простые моменты, как-то, что в месяце обычно 20 рабочих дней, у наемных работников есть отпуска и больничные, за наемного работника уплачиваются налоги, а у фотографа существуют издержки на маркетинг, необходимо время для обработки заказа и в идеальном варианте клиентов будет всего несколько в месяц - все это обычно во внимание не принимается. Поэтому если вы раньше не занимались строительством своего дела, то необходимо быть готовым уже на этапе бизнес-планирования, что денежные средства, получаемые от бизнеса, даются тяжелее.
5. Если Вы оглядите свой офис, то скорее всего обнаружите мебель эконом класса, вредное для здоровья освещение, дешевый ремонт и компьютеры - все это производит не лучшее впечатление. Но Вы, наверняка, замечали, что Ваше руководство летает бизнес-классом, имеет шикарную машину, не жалеет денег на новейший сотовый телефон и очередной ремонт в своей квартире. Существует колоссальное заблуждение, что в честной конкурентной среде крупные компании могут позволить себе многое. Позволить себе многое могут их собственники, а сами корпоративные деньги тратятся крайне неохотно, соответственно зарабатывать деньги на корпоративном рынке сложнее, чем на рынке частных услуг.
6. Если Вы профессионал дела, то Вы знаете множество нюансов о своей профессии и можете до бесконечности рассказывать о тех или иных ее аспектах. Ваш клиент во всем этом не разбирается и смотрит на мир глазами дилетанта, и это необходимо учитывать при разработке ценовой политики. Если Вы разработаете ценовую политику на основании всех нюансов Вашего дела, то никто в ней просто не разберется. Поэтому, как это не сложно для Вас, предлагая ту или иную услугу, необходимо иметь максимально простую и понятную широкому кругу обывателей модель ценообразования.
7. Создание бизнеса — это длительный процесс, на процесс первоначального становления может уйти не один год и Вы должны быть к этому готовы.
Безусловно, финансовых вопросов ведения бизнеса огромное количество. Всех их, пожалуй, невозможно описать в рамках краткого экскурса. Кроме того, существуют вопросы по маркетингу и психологии. Те несколько финансовых правил, которые были отражены выше, по моему мнению, являются основными на этапе создания Вашего собственного дела.
Работникам
Что лучше: работа по найму или собственный бизнес? Для каждого ответ на этот вопрос индивидуален и зависит от того, как успешно Вам удалось решить критические моменты того или иного стиля жизни. Нужно ли Вам что-то менять, если Вы являетесь наемным работником? Если для Вас пятница является "святым днем", то необходимо что-то делать, но это не означает, что нужно идти в бизнес, это означает, что необходимо найти себя.
Рассмотрим основные критические моменты жизни наемного работника:
1. Неизбежность увольнений и поиска новых мест работы. Необходимо четко отдавать себе отчет, что Вы гость в компании и рано или поздно в Ваших услугах нуждаться не будут. Если Вы даже работаете на компанию не один десяток лет, то настанет время пенсии. В результате для большинства пенсионеров общество представляет лишь две возможности: жить на пенсию или иметь работу с существенными ограничениями.
2. Зависимость от законопослушности владельца бизнеса. Когда Вы владеете бизнесом сами, Вы самостоятельно оцениваете риски и принимаете решения. И если Вам приходится нести ответственность, то это ответственность за Ваши решения. Когда Вы работаете наемным работником, ситуация полностью противоположная: Вы можете пострадать от действий собственника, при этом не заработав даже адекватной суммы денег.
Например, все регулярно смотрят по телевизору истории об очередной выемке документов, о привлечении к ответственности очередной компании, продающей контрафактные товары. Однако, в таких случаях и обычным наемным работникам приходится приобретать крайне неприятный опыт общения с правоохранительными органами. При этом даже если Вы сидите в министерстве, это не гарантия того, что завтра Вам не придется давать разъяснений по действиям Вашего руководства. Безусловно, строительство бизнес-модели, учитывающей все нормы действующего законодательства, вещь крайне сложная. Но, во-первых, чем меньше бизнес, тем легче создать такую модель, во-вторых, всегда необходимо оценивать риски своей деятельности и позиция, что наемного работника ничего не касается, может дать самые печальные результаты, даже если Вы простой официант.
3. Иллюзия стабильности. Многие наемные работники верят в стабильную гарантированную зарплату, при этом говорят, что бизнес стабильности дать не может. Получается, что владелец бизнеса стабильности не имеет, а его подчиненные эту стабильность приобрели. Мне приходилось видеть случаи, когда под сокращение попадали целые ключевые департаменты серьезных корпораций. Иметь право говорить о стабильности можно лишь тогда, когда Вы что-то сами контролируете, но, к сожалению, в рыночной экономике стабильности нет ни у кого, может быть только ее иллюзия.
4. Транспортная проблема. Огромное количество служащих в крупных городах тратят по несколько часов в день на городской транспорт. Многие говорят о достоинствах жизни в крупных городах, но у каждой вещи есть свои отрицательные стороны. Так, например, транспортная проблема Москвы крайне негативным образом сказывается на здоровье многих ее жителей. В этом плане небольшие города могут предоставить ряд преимуществ.
5. Проблема воспитания детей. Наемный работник не имеет возможности уделять достаточное количество времени воспитанию своих детей. В свою очередь, при организации бизнеса существует возможность заложить в бизнес-модель возможность воспитания детей. Например, канадская модель, когда зачастую офисное помещение совмещают с жилым, т.е. на первом этаже компания, а на втором жилые помещения.
6. Трудность диверсификации дохода. Зачастую наемный работник имеет лишь один доход, а именно - свою заработную плату. Но для повышения финансовой устойчивости крайне желательно иметь несколько источников дохода.
7. Проблема самосовершенствования. Для многих специальностей, не связанных с научной деятельностью, наступает момент, когда профессия освоена на высоком уровне и дальнейшее развитие в рамках выбранной специальности невозможно (например, в профессии кредитного инспектора банка). В свою очередь, достижение потолка профессии способствует утрате интереса к ней.
Как было разобрано выше, и наемная работа, и бизнес имеют свои положительные и отрицательные стороны. Если Вас все устраивает в выбранном стиле жизни, то однозначно ничего менять не нужно, если вы видите те или иные критические моменты, то необходим их анализ с целью минимизации негативных сторон Вашей жизни.
Улучшение жизни
Практически каждого из нас что-то не устраивает в этой жизни. Что делать в этом случае? Изначально необходимо выявить причины. Качество жизни может быть неудовлетворительным как из-за проблем с финансами, так из-за наличия факторов, носящих нефинансовый характер. Рассмотрим причины, ухудшающие качество жизни.
Причины, ухудшающие финансовое положение (нехватка денежных средств в настоящем, либо возможная их нехватка в будущем). Проблемы с денежными средствами обычно связаны со следующими факторами:
- С отсутствием реальной профессии, т.е. индивид не в состоянии четко сформулировать какой реальный продукт или услугу он предлагает обществу;
- С переизбытком предложения. Например, после развала СССР стало популярным получать экономическое и юридическое образование, в итоге образовалась масса специалистов, которые никому не нужны;
- С отсутствием правильно расставленных финансовых приоритетов. Например, индивид ездит на машине премиум класса, но не имеет ни одного актива, который приносил бы постоянный доход;
- С присутствием в бюджете расходов, не приносящих какой-либо пользы. Например, можно содержать аквариум с акулой, но оправдано ли в этом случае говорить, что не хватает денег на другие цели?
- С отсутствием моральных принципов у индивида. На личных финансах катастрофически могут сказаться бракоразводные процессы и различные судебные процессы между родственниками;
- С неуважительным отношением к своему здоровью. Ни для кого не секрет, что для выживания в капиталистическом обществе необходимо всегда быть в «товарном виде», уметь оперативно перестраиваться и трезво мыслить. Наличие вредных привычек и травм, связанных с неоправданным уровнем риска (например, автомобильные аварии), негативно сказывается на доходной части бюджета;
- С невозможностью принятия компромиссных решений. В обществе встречаются как индивиды, пренебрегающие всеми моральными принципами, что в конечном счете влечет их непринятие обществом, так и категория людей, не выходящая из состояния конфликта. С точки зрения финансов компромиссное решение в большинстве случаев гораздо эффективней, чем обострение ситуации.
Причины, ухудшающие не финансовое положение (наличие факторов, оказывающих моральное давление, проблемы со здоровьем, отсутствие свободного времени, неудовлетворительная среда обитания, невозможность общаться с близкими людьми). Проблемы не финансового характера обычно связаны со следующими причинами:
- С нехваткой денежных средств (причины нехватки денежных средств были разобраны выше). Необходимо осознавать, что дать однозначный ответ на вопрос о том сколько должно быть денег, чтобы их точно хватило — невозможно. Денег может быть мало всегда, важно осознавать какую цену Вы платите за их наличие;
- С отождествлением денег со смыслом жизни. Например, все хотят жить в дружелюбном городе, но при этом кто-то занимается вопросами точечной застройки, кто-то неэффективным расходованием бюджетных средств, кто-то бизнесом, нарушающим этические нормы и т.д. В результате комфортность жизни в ряде регионов по многим показателям проигрывает многим европейским городам;
- С отсутствием моральных принципов. От мелких примеров (так хамство на дороге может закончиться потерей здоровья вследствие аварии) до нелегального бизнеса, приносящего вред обществу, что в конечном итоге приводит к катастрофическим последствиям для самого индивида;
- C отсутствием бизнес-планирования жизни индивида с расстановкой акцентов между финансовыми и не финансовыми факторами. Огромное количество студентов после окончания института не работают по своей специальности, т.е. можно говорить о том, что даже после окончания высшего учебного заведения многие не знают чем хотят заниматься.
Что делать для улучшения качества своей жизни? Для каждого человека ответ на этот вопрос индивидуален и зависит от множества экономических и личностных факторов, но можно дать несколько общих советов:
1. Необходимо выбирать свой собственный путь, а не следовать стереотипам. Если Вы пытаетесь идти шаблонным путем, то столкнетесь с крайне высокой конкуренцией;
2. Необходимо стараться найти золотую середину между всеми факторами, оказывающими влияние на комфорт жизни. При этом необходимо понимать, что обожествление денег, как и недостаточное к ним внимание может крайне негативно сказаться на Вашей жизни;
3. Необходимо меняться и постоянно самосовершенствоваться. В рыночной экономике тот, кто не меняется, со временем теряет свои конкурентные преимущества;
4. При увеличении уровня дохода в первую очередь необходимо думать о покупке активов, приносящих доход, а не об увеличении расходов (новая машина, новое жилье, новый телефон и т.д.).